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退货进项税额转出会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
46楼
2022-12-25 19:47:20
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-25 20:22:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
47楼
2022-12-25 20:05:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-25 20:24:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
48楼
2022-12-26 19:19:26
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-26 19:33:23
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-26 19:47:44
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-26 20:10:40
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-26 20:28:19
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-26 20:44:49
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-26 21:12:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ yunger 发表的提问：
采购退货进项转出分录是怎样的？
退货不是进项转出、 是进项负数表示
49楼
2022-12-26 19:24:33
全部回复
yunger：回复马老师 可是进项已经认证抵抗了啊？
2022-12-26 19:39:29
马老师：回复yunger退货的话要开红字发票呢 不是说进项转出
2022-12-26 19:54:16
yunger：回复马老师 那我们进项转出正常是做什么科目？是不是转出计入到成本里？
2022-12-26 20:22:33
马老师：回复yunger你购入额时候一般就进项转出到当时购入分录的借方 如果购入的东西使用了 就看他最终用到什么地方 就结转到什么地方去 你说的成本也很有可能
2022-12-26 20:44:25
yunger：回复马老师 你这回答得我很不明白
2022-12-26 20:57:55
马老师：回复yunger例如 你当时购买的是原材料 借原材料 进项 贷银行存款 后期有部分退货 你要进项转出的时候 第一种情况 加入材料没有领用 转出是借原材 贷进项转出 如果材料领用 用于生产了商品且商品都销售了 借主营业务成本 贷进项转出 总而言之就是根据业务发展情况 转出到材料最终退出企业的借方科目去
2022-12-26 21:27:47
yunger：回复马老师 好的，明白了，谢谢
2022-12-26 21:53:34
马老师：回复yunger哎呀 明白了就好，我都感觉自己表达不出来。语文差。 麻烦给老师五星好评 ，谢谢！
2022-12-26 22:22:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
老师，我本来进项税不够，要缴税，再加上个月退货，进项转出，退货的分录，和这个月缴税分录怎么写啊
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
50楼
2022-12-26 19:43:21
全部回复
郭老师：回复兰陵王借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2022-12-26 20:01:16
兰陵王：回复郭老师 退货，我用原来的分录，做了一个相反的分录，还需要进项税转出么
2022-12-26 20:20:48
郭老师：回复兰陵王进项改成进项转出，放在贷方里面。
2022-12-26 20:33:20
兰陵王：回复郭老师 明白了老师，很清晰
2022-12-26 20:52:33
郭老师：回复兰陵王不用客气的 应该的
2022-12-26 21:10:21
兰陵王：回复郭老师 老师，还有一个，应交税费科目贷：-18万多，（其中有进税额17万多，发票平台认证留抵0.8万）这样是 正常的么
2022-12-26 21:34:45
郭老师：回复兰陵王如果其他的都没有余额，这个是对的。
2022-12-26 21:57:28
兰陵王：回复郭老师 其它没有余额
2022-12-26 22:15:07
郭老师：回复兰陵王不对 你这个有销项的吗
2022-12-26 22:35:18
兰陵王：回复郭老师 这个月没有销项，我是调整之前月份错误，那我应交税费科目对么
2022-12-26 22:57:11
郭老师：回复兰陵王那你的留底应该是17.8万才对。
2022-12-26 23:09:25
兰陵王：回复郭老师 0.8万，认证了，叫留抵，那我17万多，没认证啊，还在我应交税—增—进项税这个科目里
2022-12-26 23:30:13
郭老师：回复兰陵王没有认证的，应该做到应交税费，待认证科目不属于进项的
2022-12-27 00:00:09
兰陵王：回复郭老师 啊，这么麻烦么，反正还是在应交税费里，总数也没变啊
2022-12-27 00:30:04
郭老师：回复兰陵王这个不能这么理解 你的进项和你税务局报表上的进项可不一致
2022-12-27 00:41:39
兰陵王：回复郭老师 那我发票认证留抵的话，应该是在哪个科目，我的资负表，应交税费只能填留抵的么，那我待认证的进项怎么办
2022-12-27 01:07:28
郭老师：回复兰陵王转出未交增值税借方余额 留底加待认证的
2022-12-27 01:30:53
兰陵王：回复郭老师 那我的留抵，是在借：应交税-增-转出未交，那我的资负表，应交税费科目，还是—18万，对吧
2022-12-27 01:58:51
郭老师：回复兰陵王你好 是的，不变化的
2022-12-27 02:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿虫 发表的提问：
进货专票第一个月已经抵扣，第二个月发生退货，收到负数进项发票，怎么做进项转出的会计分录
你好，收到负数进项发票是做购进负数处理，而不是转出 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
51楼
2022-12-26 20:02:59
全部回复
阿虫：回复邹老师 那我要把这张负数发票认证吗？
2022-12-26 20:30:43
邹老师：回复阿虫你好，需要对这个负数发票做认证的
2022-12-26 20:58:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lala 发表的提问：
进口货物 出口退税率为13%，征税率为17%，这样的话4%是不是不可以抵扣进项，这4%要做进项转出，会计分录做到主营业务成本4%进项转出？
这个４％不能抵扣进项税，需要做进项税转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
52楼
2022-12-27 18:56:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
53楼
2022-12-27 19:15:42
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-27 19:57:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
54楼
2022-12-27 19:35:25
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
55楼
2022-12-27 20:02:59
全部回复
梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2022-12-27 20:39:24
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-27 20:56:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
56楼
2022-12-28 18:57:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
57楼
2022-12-28 19:21:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
58楼
2022-12-28 19:39:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
59楼
2022-12-28 19:50:28
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2022-12-28 20:09:14
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2022-12-28 20:36:55
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2022-12-28 20:57:43
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2022-12-28 21:23:37
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2022-12-28 21:47:08
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2022-12-28 22:13:31
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2022-12-28 22:28:15
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2022-12-28 22:45:50
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2022-12-28 23:13:17
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2022-12-28 23:30:15
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2022-12-28 23:56:42
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2022-12-29 00:07:28
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2022-12-29 00:24:18
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2022-12-29 00:47:53
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2022-12-29 01:16:21
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2022-12-29 01:36:53
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2022-12-29 02:04:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
60楼
2022-12-28 19:59:59
全部回复
蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2022-12-28 20:22:17
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2022-12-28 20:50:28
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