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总公司和分公司的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坤の土尐土érぃ 发表的提问：
请问老师，总公司促销活动赠送给客户的代金券，客户到分公司来消费，总公司、分公司怎样账务处理？
您好，分公司，借；其他应收款-总公司，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），总公司，借：递延收益，贷：其他应付款-分公司。
256楼
2023-04-13 16:41:59
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坤の土尐土érぃ：回复王雁鸣老师 老师，为什么总公司不做销售费用呢？
2023-04-13 17:21:54
王雁鸣老师：回复坤の土尐土érぃ您好，因为总公司在赠送代金券时，记入了递延收益科目处理了。
2023-04-13 17:51:42
坤の土尐土érぃ：回复王雁鸣老师 老师，赠送的时候没有做起账务处理，就是公司印制出来然后就开始发放。办公室登记了代金券的张数。
2023-04-13 18:11:56
王雁鸣老师：回复坤の土尐土érぃ您好，如果这样的话，母公司，借，销售费用等科目，贷，其他应付款-分公司。
2023-04-13 18:33:15
坤の土尐土érぃ：回复王雁鸣老师 谢谢
2023-04-13 19:00:48
王雁鸣老师：回复坤の土尐土érぃ您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-04-13 19:24:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，总公司给分公司打的保证金，怎么做账务处理？
借其他应收款贷银行存款
257楼
2023-04-16 17:40:17
全部回复
欣欣：回复玲老师 分公司在还没有成立的时候，用现金给总公司交的保证金，总公司交给国家保证金，疫情期间，国家提前返还给总公司了，总公司通过公户把保证金转给分公司了，分公司该如何做账？
2023-04-16 17:55:17
玲老师：回复欣欣收回保证金借银行存款贷，其他应收款，
2023-04-16 18:08:58
欣欣：回复玲老师 那分公司没成立之前给总公司交的保证金那笔分录怎么体现？
2023-04-16 18:31:07
玲老师：回复欣欣第一笔分录就是支出保证金的分录，看上面的回复，给你写了
2023-04-16 18:46:29
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
是分公司，负责人是总公司的股东，现在借他款了四天，需要支付四天的利息，千分之三的日利率是否合适，算下来四千多元的利息，账务处理怎么做，需要扣个税吗？
你好，借款利率要看你公司所在地的利率水平。 可以计入财务费用-利息支出 如果股东是个人的话，需要扣个税
258楼
2023-04-16 18:08:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
分公司的财务制度及会计准则要和总公司一致对吗
您好，要和总公司一致的。对的。
259楼
2023-04-16 18:24:56
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可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那记账软件可以是不一样的吗
2023-04-16 18:54:29
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，可以，但最好一样的。
2023-04-16 19:17:21
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ z l p 发表的提问：
分公司的利润到总公司汇总纳所得税账务处理
你好同学 这个所得税是可以免的，因为走的是投资收益 ，所以是可以减免的，要纳税申报时特殊说明
260楼
2023-04-16 18:44:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 直率的小天鹅 发表的提问：
分公司注销了，还欠总公司的往来款，总分公司均应做怎样的账务处理呢
母子公司本就是一个公司，往来款在母公司可以直接核销，分公司注销后不用做账，母公司按分公司报表汇总出表。
261楼
2023-04-17 15:29:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谨慎的曲奇 发表的提问：
A,B公司均为甲公司的控股子公司，其中B公司是甲公司通过收购合并而来，两者之前属于非同一控制下，甲公司支付对价500万。现A公司合并B公司，A公司在做会计处理时，发现B公司账面净资产450万，与母公司甲公司的合并报表上的500万的差额如何处理？
在合并报表里面，首先是要调整为权益法，那么这个差额是作为那个长期股权投资的成本处理，完了之后调整之后，这个长期股权投资和子公司的净资产要进行抵消。你这里的差额500是指的哪里差50吧，你说的是。这个是商誉。
262楼
2023-04-17 15:59:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 难过的钢笔 发表的提问：
农业公司在长沙成立总公司，在株洲成立分公司，株洲为生产基地生产出来的农产品运到长沙，有长沙的销售人员进行销售，这种情况两家单位如何进行账务处理
分别核算。总公司做生产到销售 分分司做购进再销售。
263楼
2023-04-17 16:15:32
全部回复
难过的钢笔：回复方老师 @方老师：这种情况感觉搞复杂了，可以直接株洲分公司在长沙进行销售吗？不通过长沙总公司这边账务处理可以吗？
2023-04-17 16:42:42
难过的钢笔：回复方老师 分公司付村组水库转让费10000元、鱼苗补偿款1000元分别计入什么科目核算，都没发票 村组开的收据
2023-04-17 16:59:19
方老师：回复难过的钢笔可以。那样的话就没必要注册分公司了。
2023-04-17 17:15:40
难过的钢笔：回复方老师 @方老师：是没必要注册总公司吧？ 分公司一直在进行生产呀？分公司付村组水库转让费10000元、鱼苗补偿款1000元分别计入什么科目核算，没发票 村组开的收据
2023-04-17 17:40:31
方老师：回复难过的钢笔一般先有总公司，没有总公司注册不了分公司的。 水库是使用权还是所有权。 鱼苗补偿款支付的原因是什么
2023-04-17 18:07:11
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
大前提：总分公司跨省成立，分公司非独立核算，分公司所有销售合同、采购合同都和总公司签订，总公司人员几乎全部派送给分公司！ 问题1:总分之间货物移送视同销售，账务处理如何？ 问题2:因为员工分布，总分之前存在服务费嘛？
1:总分之间货物移送视同销售，账务处理如何？ 增值税视同销售，所得税不是。 发出公司 借：原材料--分公司库存 应交税费-应交增值税-进项税（分公司账上做） 贷：原材料--总公司库存 应交税费-应交增值税-销项税 不存在服务费，
264楼
2023-04-17 16:29:47
全部回复
不忘初心：回复钟存老师 人员都在分公司，总分之间不会产生服务费？因为合同都是和总公司签订的呀！分公司非独立核算方式下：分公司可以对外签订合同吗？分公司收取增值税发票时，发票怎么开呢？
2023-04-17 17:11:21
钟存老师：回复不忘初心你直接在分公司报个税就行，不用管合同，大单位都是集团招人，分公司用的 分公司可以对外签订合同， 什么叫收取发票，发票怎么开，你是要开发票？还是收发票？
2023-04-17 17:23:39
不忘初心：回复钟存老师 总分公司的发票可以川用嘛
2023-04-17 17:36:41
钟存老师：回复不忘初心税务上不可以 分公司销售出去，需要自己开票 从总公司调货，从总公司开票
2023-04-17 17:50:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，总公司分公司独立核算账务处理怎么做呢 年末报所得税的时候要合并申报吗
如果分公司是独立核算 那么是年底合并所得税汇算清缴的
265楼
2023-04-17 16:51:00
全部回复
陆：回复陈诗晗老师 七月一号之后是不是分公司不享受小型微利企业的免税政策呢
2023-04-17 17:04:07
陈诗晗老师：回复陆是的，同学 分公司现在是不可以单独享受的喔
2023-04-17 17:16:12
陆：回复陈诗晗老师 那如果我这个分公司是今年才成立的，而且确实是符合分支机构的呢，那这种条件可以享受免税政策吗
2023-04-17 17:36:10
陈诗晗老师：回复陆也不可以享受 分公司不具有独立法人资格，他是和总公司统一处理
2023-04-17 18:02:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 饱满的戒指 发表的提问：
总公司结转开具专票的成本结算单，分公司账务处理怎么做了？
你好，总公司结转开具专票的成本结算单，那应当是总公司做账务处理才是啊 
266楼
2023-04-18 15:37:53
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 盈盈儿 发表的提问：
刚接总公司通知去下，这边是分公司，但是这个工资是总公司发给分公司再由我们发给个分公司总经理的。总公司打款的时候已经扣了，这样做分录对这里账款有没有影响？
应该是 借：其他应收款---总公司200贷：其他业务收入200
267楼
2023-04-18 16:07:30
全部回复
盈盈儿：回复田老师 不和总公司挂往来，就是做自己这边的分录。我的问题是按照总公司的要求做分录对我的账目有没有影响
2023-04-18 16:36:33
田老师：回复盈盈儿现金会对不上
2023-04-18 16:49:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡了”伊人妆 发表的提问：
请问我们分公司是非独立核算的（两个公司同城不同区），分公司没有公司账户也不开票，所有的费用收入全部走总公司。分公司的水电费发票开的是总公司的名称，那分公司和总公司具体该怎么入账呢？会计分录该怎么做？
你好，你这里分公司非独立核算，就是分公司不建帐，直接是总公司统一做账处理就可以了。
268楼
2023-04-18 16:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小粉 发表的提问：
总公司下设分公司怎样才能合理避税
您好，这个需要看实际情况，总分公司是汇总申报所得税，这样比如有一个公司亏损，可以弥补亏损
269楼
2023-04-19 15:29:14
全部回复
小粉：回复玲老师 报税分公司不用报吗
2023-04-19 16:01:42
玲老师：回复小粉你好，看税务局报道时，税务局的那个税种核定书，如果核定您单独申报的，就需要单独申报纳税
2023-04-19 16:13:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 豆豆爱吃糖 发表的提问：
老师，问一下我们公司老板还有个小公司，员工a想在总公司发工资，在老板的小公司交社保和五险一金，这样总公司和老板小公司怎么做会计处理，会有什么风险吗？
你好    不合理的。 你这样操作  会导致税务局认为你们两个公司都在就业的。 就得分别报个税    选择一家买社保 。  
270楼
2023-04-19 15:56:14
全部回复
豆豆爱吃糖：回复meizi老师 就是说如果我让他在总公司走劳务费，不挂工资科目，总公司是不是没有什么风险，但是老板的小公司只有社保没有工资收入，属于什么行为，小公司会有税务风险吗
2023-04-19 16:15:45
meizi老师：回复豆豆爱吃糖你好          那就得 员工开票给 总公司了。   小公司还得做 员工工资表才行  
2023-04-19 16:27:09
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