Reborn：回复冉老师 老师，还需要写 借银行存款 贷应交税费--应交增值税 这个会计分录吗？

冉老师：回复Reborn不需要这个的，学员

Reborn：回复冉老师 老师，企业注销已经按这个申报了，有影响吗？

冉老师：回复Reborn老师，企业注销已经按这个申报了，有影响吗？ 没影响的

Reborn：回复冉老师 老师，小企业会计准则和企业会计制度写会计分录大部分都是一样的吗？老师，按照企业会计制度来看，我写的会计分录对吗？有点忐忑

冉老师：回复Reborn好的，稍等老师看看的

Reborn：回复冉老师 老师，还有两个图片，他只能发三张

冉老师：回复Reborn老师看了，没有问题的

Reborn：回复冉老师 好的好的，谢谢老师，太感谢了

冉老师：回复Reborn不客气，祝你工作顺利，学员

灵儿：回复邹老师 后面为啥是贷两个

邹老师：回复灵儿抱歉，更正 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整

灵儿：回复邹老师 用调整利润么

邹老师：回复灵儿你好，还需要结转到利润分配——未分配利润的 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 退到账户的，是做借：银行存款，贷：应交税费～已交税金？

bamboo老师：回复只喝可乐的猫您缴纳跟计提分录怎么写的？

bamboo老师：回复只喝可乐的猫这是退到银行的 应该还有计提的

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 计提的要冲掉是吗

bamboo老师：回复只喝可乐的猫是的计提的也要对应冲掉 不然应交税费科目不平

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 增值税的怎么冲

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 计提的是附加税

bamboo老师：回复只喝可乐的猫增值税什么原因退回？

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 算错

bamboo老师：回复只喝可乐的猫那您计提的时候是按错误的计提的么

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 增值税没有计提，只提了附加税

bamboo老师：回复只喝可乐的猫那您多交的增值税做缴纳的红字分录就好了 附加税做计提跟缴纳的红字分录

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 增值税缴纳的红字分录怎么做

bamboo老师：回复只喝可乐的猫您缴纳时候的分录怎么写的

只喝可乐的猫：回复bamboo老师 借：应交税费～未交增值税，贷：银行存款

bamboo老师：回复只喝可乐的猫借：应交税费-未交增值税 借方红字 借：银行存款 借方蓝字

文老师：回复四毛呀您这分录是正确的

四毛呀：回复文老师 应交税费一直挂数，没影响？？

四毛呀：回复文老师  年末做一笔借:应交税费-出口退税，贷:应交税费-进项税额转出！？？金额是对等的

四毛呀：回复文老师 麻烦老师接着回复下

文老师：回复四毛呀您好，是的，是借进项税额转出，出口退税贷进项税额

四毛呀：回复文老师 就我现在这公司的情况我都不知道要不要继续待我上个月底刚来原来负责的人就走了老板公司开了几年，才想合规上市，但是前期的别说上市了，连基本的合规都做不到资金流乱，出纳都是老板自己人，付款很随意，不考虑后果，都觉得他付他的款，怎么记账是我们会计的事情但我个人觉得，源头都错了，事实已定，不是账务上想改就能改的比如说货款工资这一块，他们是公司与公司之间还存在公账私账付款就算了，还有代另外的公司付，然后在收回我现在都不知道该不该坚持还是重新找

四毛呀：回复文老师 老板想我们这个月二十号，最晚月底出结果。但我觉得这是不可能完成的老师能给我建议吗，我都不知道该怎么办了

文老师：回复四毛呀您好，这是这种企业需要规范的话，需要老板的支持

文老师：回复四毛呀初结果就是出报表是吗，一般是下月初10号左右

四毛呀：回复文老师 是的，出三四月份的但是记账都还没有出纳都是老板亲妹什么的我之前就说他们资金流，他老说他妹记了六年以上，没错过我觉得老板不相信我们

四毛呀：回复文老师 而且这里记账，我们都看不到单据的，就按照第三方平台导下来的表格，和出纳的日记账，来记账的什么都凭空想象出纳就有三个，会计以前才一个，我都无法理解

文老师：回复四毛呀说实话，这种的单位不做也罢了

四毛呀：回复文老师 而且我从公司流水，感觉公司有给一些合作人倒开发票返点什么的然后还有调票退税我以为开了七八年以上[捂脸]也该正规了谁知道是这个样子老师，怎么判断企业是否正规

四毛呀：回复文老师 麻烦老师继续回答

文老师：回复四毛呀您好，正规的话，就是按具体的会计准则和税法的规定做相关的业务

四毛呀：回复文老师 但是不进公司接触账务怎么看得出来呢

文老师：回复四毛呀那当然，只有看了公司的帐才知道的

文老师：回复四毛呀那当然，只有看了公司的帐才知道的

四毛呀：回复文老师 是的，老师现在的公司是不是普遍都有内账呀？我之前的公司是一套账的，现在出来重新找，好多都是内外账一个人做或者一个内账一个外账有的公司外账外包，外账的资料都是假的

文老师：回复四毛呀应该内账是不合法的吗，，越来越规范的

人生＆精彩：回复宋生老师 多交税，申请退回的。

宋生老师：回复人生＆精彩你好！你计提的时候是按缴纳的计提的吗？

人生＆精彩：回复宋生老师 对。

宋生老师：回复人生＆精彩你好！那你冲减计提与缴纳的分录就可以了

思微：回复陈诗晗老师 到年末也不需要结转吗？那资产负债表日反映在哪个项目？

陈诗晗老师：回复思微在资产负债表反应在应交税费项目，是的。

花千树：回复meizi老师 8月份申报的出口退税

花千树：回复meizi老师 就是货物出口的退税

meizi老师：回复花千树借：银行存款贷：应交税费--出口退税