ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？

邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录

ID：回复邹老师 我们是外贸企业

邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款

Reborn：回复meizi老师 老师，是小企业会计准则

meizi老师：回复Reborn 借银行存款贷  应交税费-应交增值税； 应交税费- 应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ；  冲计提 ：借     应交税费-应交增值税； 应交税费- 应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ；  贷  利润分配-未分配利润   

Reborn：回复meizi老师 老师，如果增值税3月份退回的，凭证只写了借银行存款 贷应交税费--应交增值税； 另一个凭证可以在这个月补上吗？

meizi老师：回复Reborn 你好 ；  是的； 可以补做的    ； 这个是跨年了嘛   

Reborn：回复meizi老师 老师，增值税是2020年的，2022年3月退的税。附加税是2017年的，2022年7月退的税

meizi老师：回复Reborn 你好 ；       是的； 就按我上面说的做； 对的哈   

明：回复岳老师 我就是要补之前的，借 其他应收款 -应收出口退税 贷什么？

岳老师：回复明借：其他应收款——应收出口退税 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

明：回复岳老师 我就是要补之前的，借 其他应收款 -应收出口退税 贷什么？

岳老师：回复明借：其他应收款——应收出口退税 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

hqy：回复紫藤老师 为什么不是冲回原来的应交税费，而是计入营业外收入呢？？？

紫藤老师：回复 hqy你也可以计入应交税费-未交增值税

hqy：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则，难道两种会计科目都可以选择吗？

紫藤老师：回复 hqy建议计入应交税费-未交增值税

紫藤老师：回复 hqy营业外收入交所得税的

hqy：回复紫藤老师 那计入未交增值税，后续被查到的话会不会有问题

紫藤老师：回复 hqy被查到的话不会有问题

小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税

小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？

小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的

小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税

小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。

小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗

小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？

小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大

小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。

小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师

小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！

Y*Y：回复庾老师 做收入时候里面包含了即征即退

Y*Y：回复庾老师 怎么做收入这笔分录

庾老师：回复Y*Y做收入的时候按正常做 借：应收账款      贷：主营业务收入             应交税费-应交增值税（销项税额）

Y*Y：回复庾老师 在增值税科目里怎么区分那个是即征即退的税

Y*Y：回复庾老师 怎么设置科目

庾老师：回复Y*Y这个设置不了，本身即征即退是增值税超过3%税负，缴纳的增值税是计算出来的，和应交增值税混在一起的

菲菲：回复玲老师 不是多交的，是现在疫情，中小企业的缓缴退回的税金

玲老师：回复菲菲你好 银行 贷应交税费  

熙宝妈：回复郭老师 老师，比如这个月增值税应该25000，退役士兵可以抵扣4500，会计分录怎么写，谢谢

熙宝妈：回复郭老师 姐结转增值税时是结转25000还是25000-4500

郭老师：回复熙宝妈借应交税费应交增值税贷银行存款营业外收入4500。

熙宝妈：回复郭老师 我感觉今年的账挂错了

熙宝妈：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复熙宝妈不客气地，工作愉快。

星河老师：回复嘻嘻进口关税一般计入货物的成本，进口运费也计入货物的成本。 进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或者其他货币资金 如果是一般纳税人，增值税可以作为进项抵扣税额，小规模纳税人则计入货物的成本里。 关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，计算公式：关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。