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收到增值税退税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清清 发表的提问：
请问老师，我们收到免抵退税款怎么写会计分录？
你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
196楼
2023-03-07 17:34:34
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清清：回复邹老师 请问老师，我们之前没有挂其他应收款-应收出口退税款（增值税），如果现在这样写分录的话，会导致其他应收款在贷方，导致资产负债表不平怎么办？
2023-03-07 18:02:20
邹老师：回复清清你好，在这之前需要做一笔这个分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-03-07 18:24:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师你好，税收优惠，退回增值税及附加税怎么做会计分录呀？
同学你好 是今年的吧 原分录负数红冲
197楼
2023-03-07 17:50:59
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僵小鱼：回复朴老师 是的，老师，，
2023-03-07 18:21:28
僵小鱼：回复朴老师 是这样做的吗？
2023-03-07 18:42:14
朴老师：回复僵小鱼同学你好 对的 是这样做的哦
2023-03-07 19:08:11
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，出口退税的相关会计分录是要怎么写申请退税和收到税款 借：其他应收-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税 这样吗 可以应交税费就有余数 这样合理吗
是的，就是这样做分录。
198楼
2023-03-08 16:43:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，出口退税的相关会计分录是要怎么写申请退税和收到税款 借：其他应收-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税 这样吗 可以应交税费就有余数 这样合理吗
您好，可以的，月末借进项税额转出出口退税贷进项税额就转平了，不会有余额
199楼
2023-03-08 17:09:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Reborn 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
同学你好 借银行 贷应交税费应交增值税
200楼
2023-03-08 17:39:02
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Reborn：回复朴老师 老师，只需要写这一个会计分录就行，是吗？不用再写 借 应交税费-应交增值税 ， 贷利润分配-未分配利润
2023-03-08 18:11:04
朴老师：回复Reborn同学你好 对的 因为这个不涉及损益
2023-03-08 18:34:40
Reborn：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 18:50:12
朴老师：回复Reborn满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 19:02:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到出口免抵退税额，分录：借：应收补贴款 贷：应交税金-应交增值税---出口退税，借：银行存款 贷：应收补贴款，是吗？
您好 这样账务处理正确的
201楼
2023-03-08 17:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 畅联 发表的提问：
您好 本月有增值税退税，会计分录怎么做，增值税申报对退税需要填报么
同学您好，您是出口企业退增值税的是吗
202楼
2023-03-12 18:35:21
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畅联：回复文老师 不是出口的
2023-03-12 19:18:46
畅联：回复文老师 老师，您好
2023-03-12 19:40:06
文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗
2023-03-12 20:09:55
畅联：回复文老师 增值税多交退回的
2023-03-12 20:33:58
文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录
2023-03-12 20:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
203楼
2023-03-12 18:59:26
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-03-12 19:22:48
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-12 19:41:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 机灵的大象 发表的提问：
销售商品一批，收到货款60000元及增值税7800元。写会计分录
同学你好 借，银行存款67800 贷，主营业务收入60000 贷，应交税费一应增一销项7800
204楼
2023-03-12 19:12:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问下收到留抵退税款后的会计分录怎么做呢
您好，借银行存款贷进项税额转出。
205楼
2023-03-12 19:34:02
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请教下收到退回多缴的税款，会计分录怎么做呀？
你冲销你原来多计提的就是了
206楼
2023-03-12 19:50:59
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优雅的柚子：回复家权老师 老师帮忙看下这样做对不？
2023-03-12 20:20:41
家权老师：回复优雅的柚子你这个是冲多交的部分，还得冲计提的分录哈
2023-03-12 20:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师您好！想咨询一下一般纳税人的账务处理 请问当月收到上月增值税留抵退税款和当月有应交增值税税金的会计分录怎么做呀？
你好 你好，上月借其他应收款 贷应交税费应交增值税进项转出 结转缴纳的增值借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 下一个月收到，也就是当月收到借银行存款贷，其他应收款 借应交税费，未交增值税贷银行存款
207楼
2023-03-13 16:57:55
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 谢谢老师解答！还是很疑惑，不知道我这样说你能不能理解，是这样子的，我司4月银行收到3月属期期末留抵的税款（在3月的账务上我已经结转税金、进项税余额为负数也就是当期的期末留抵），目前在做4月账务（4月属期是要交增值税的），4月增值税报表进项税额转出栏目有数据（也就是3月属期期末留抵、为系统自动生成），这样能否理解吗[破涕为笑]
2023-03-13 17:38:47
郭老师：回复陪你考证的初级班主任可以可以这么理解的
2023-03-13 17:56:55
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 账务处理怎么做呢
2023-03-13 18:17:02
郭老师：回复陪你考证的初级班主任三月借其他应收款 贷应交税费应交增值税进项转出 结转缴纳的增值借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 四月收到，也就是当月收到借银行存款贷，其他应收款 借应交税费，未交增值税贷银行存款
2023-03-13 18:41:18
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税可以这样写分录吗？老师我本月认证了出口退税发票后如何写分录呢？
同学，一般不需要计提出口退税，收到退税就直接计入贷其他应收款-出口退税就可以了，你认证出口退税就是借：库存商品，应交税费 贷：应付账款
208楼
2023-03-13 17:06:58
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Lili：回复林木老师 哦，老师那我上边的分录假如计提了，计提的对吗？收到后，那其他应收款-出口退税科目就不平呢？那进项税始终有余额呢？
2023-03-13 17:26:40
林木老师：回复Lili一般是不用计提的哈，这个本来就是不会平的，你购买商品的税是计入到应交税费科目，你收到的退税是计入其他应收款-出口退税
2023-03-13 17:42:49
Lili：回复林木老师 老师您好我购买商品的税三级科目设置成外贸出口进项税可以吗？我们有内销和外销，您 说需要设置吗？还是都放在进项税里。老师如果设置平了可以吗？
2023-03-13 18:02:08
林木老师：回复Lili  这个可以根据你公司的实际情况设置科目，都是可以的哈。
2023-03-13 18:29:52
Lili：回复林木老师 老师那假如年末我想把进项截平，我上边的分录可以吗？
2023-03-13 18:56:48
林木老师：回复Lili 其实我是不建议你结平的哈，但是我只能说你结平也可以，账目上的处理也不是一尘不变的。
2023-03-13 19:22:57
Lili：回复林木老师 谢谢老师，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税，这个分录正确吗？
2023-03-13 19:51:54
林木老师：回复Lili  你先按照这样计提吧，我也只能这样说了。因为我一直在说不要计提
2023-03-13 20:08:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，收到增值税增量留抵退税，分录怎么记呢
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时，会计分录： 借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
209楼
2023-03-13 17:17:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
企业准备注销了，但是应交税费有两笔增值税： 一笔是 应交税费-应交增值税-进项税额 100元 另一笔是应交税费-应交增值税（销项税额）-50元（这个是由于客户退货，开了一张负数发票产生） 问：这两笔款今天收到了税局退款，收到这150元的退款怎么做会计分录？
您好 请问缴税的时候分录怎么写的
210楼
2023-03-13 17:44:58
全部回复
重启2022：回复bamboo老师 这两个都是长期留存的，不是多交退税哦， 我们一般交税的时候会计分录是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-13 18:13:50
bamboo老师：回复重启2022是现在的留抵退税吗
2023-03-13 18:41:03
重启2022：回复bamboo老师 是这样的，以前计入进项的，还有一个是开负数发票，销项负数
2023-03-13 18:53:01
bamboo老师：回复重启2022那现在您应交税费哪个科目下有余额？
2023-03-13 19:13:13
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