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收到增值税退税款会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 武红英 发表的提问：
即征即退的企业，收到退回的增值税时，怎么写分录呢 交增值税按17%交，退时按13%退，收回退回来的分录，怎么写呢
您好， 借：银行存款 贷：营业外收入
181楼
2023-02-28 17:44:28
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武红英：回复笑笑老师 那交得企业所得税不就多了吗
2023-02-28 17:58:57
笑笑老师：回复武红英您好，这个……您要明白一个道理，这个增值税本来是交定的。所得税要不要交还不确定。那您说要退税还是不要退税呢？
2023-02-28 18:11:49
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Hetty 发表的提问：
增值税留底退税的会计分录怎么写？
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
182楼
2023-02-28 18:05:59
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Hetty：回复易 老师 老师好，我们之前把进项税转到了转出未交增值税了，这个怎么做分录呢？
2023-02-28 18:26:22
易 老师：回复Hetty同学您好，一般是红字冲回错误的，负数表示红冲的
2023-02-28 18:45:47
Hetty：回复易 老师 是不是把转出未交增值税红冲掉就好了？分录是借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--进项税？
2023-02-28 18:58:38
易 老师：回复Hetty是的没错， 是这样的
2023-02-28 19:10:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
问一下退增值税会计分录咋做呀
增量留抵退税吗？ 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
183楼
2023-03-01 17:16:32
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 不是。之前开票缴纳的，现在销售退回，税费退回来的
2023-03-01 17:41:04
郭老师：回复嘻嘻借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费销项负数 借银行存款 贷应交税费未交增值税负数 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税销项
2023-03-01 18:06:13
嘻嘻：回复郭老师 未交的负数就在借方啊，你和下面那个不就多寄了一笔
2023-03-01 18:21:06
郭老师：回复嘻嘻确认收入结转增值税可以看下 我做了之后未交增值税没有余额 下面还有一笔结转的 最后一个分录
2023-03-01 18:44:59
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 只喝可乐的猫 发表的提问：
老师，收到退回的增值税及附加税，怎么做分录？申报错退回的增值税
您好， 分录一、 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 同时， 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 其次增值税为， 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金)
184楼
2023-03-01 17:24:11
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只喝可乐的猫：回复金子老师 为啥不能借：银行存款，贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-03-01 17:45:33
只喝可乐的猫：回复金子老师 这样做一个分录呢
2023-03-01 17:58:06
金子老师：回复只喝可乐的猫学员，我上面就是这样写的分录 增值税分录为， 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金)
2023-03-01 18:11:02
只喝可乐的猫：回复金子老师 哦，我现在收到只要做最后一个就可以了是吗
2023-03-01 18:39:31
金子老师：回复只喝可乐的猫对的，学员，是这样的，不涉及附加税的话最上面的分录不用写。
2023-03-01 18:49:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
多交的增值税不退，抵扣增值税欠税，如何做会计分录
借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）
185楼
2023-03-01 17:36:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 蒲公英Jan ๑^o^๑ 发表的提问：
请教下 ，进项税额政策性退税会计分录怎么做?收到退税款又怎么做呢？
同学你好 借记：主营业务成本----进项税额转出 贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出 借银行存款 贷营业外收入
186楼
2023-03-01 18:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？
你好，借银行存款 贷其他收益
187楼
2023-03-05 19:21:41
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123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？
2023-03-05 19:32:40
紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2023-03-05 20:02:04
123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了
2023-03-05 20:12:58
123阳光：回复紫藤老师 是否正确？
2023-03-05 20:29:42
紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确
2023-03-05 20:52:49
123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！
2023-03-05 21:18:20
紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的
2023-03-05 21:33:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
借:原材料 增值税一进项税额 贷:应付账款收到账款时的会计分录是？
是支付账款的时候吧？如果是的话，借：应付账款，贷：现金或者银行存款。
188楼
2023-03-05 19:27:26
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曾兰：回复王雁鸣老师 是的。这我知道。那增值税
2023-03-05 19:46:39
王雁鸣老师：回复曾兰您好，付款时，就不涉及增值税了。
2023-03-05 19:58:28
曾兰：回复王雁鸣老师 那增值税如何抵扣什么时候抵扣？我有点没弄明
2023-03-05 20:13:26
王雁鸣老师：回复曾兰您好，增值税在您的产品销售了，就可以抵扣了。
2023-03-05 20:36:54
曾兰：回复王雁鸣老师 其实我是这样理解的，可刚才有老师说不是等产品销售后，而是购进了原材料拿到发票就可认证抵扣了，所以我就没全
2023-03-05 21:04:48
王雁鸣老师：回复曾兰您好，您理解是对的，那个老师说的也是对的，只是需要有个前提条件，就是可以认证抵扣，但是没有销售的话，就是留抵，留着到有销售税金的时候再抵扣的。
2023-03-05 21:29:40
曾兰：回复王雁鸣老师 增值税抵扣其实就是在产品销售时付增值税费时抵扣，我这样讲对吗老师？
2023-03-05 21:55:02
王雁鸣老师：回复曾兰您好，您这样讲是对的，但是不完整，是在销售时，开具发票后，有了增值税销项税，下月初申报增值税时，就可以抵扣进项税了。
2023-03-05 22:22:05
曾兰：回复王雁鸣老师 嗯，我全明白了。谢谢老师！
2023-03-05 22:36:17
王雁鸣老师：回复曾兰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 22:47:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 曾胫寓 发表的提问：
老师，收到增值税增量留底退税的分录怎么写？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
189楼
2023-03-05 19:53:59
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曾胫寓：回复郭老师 进项税转出了，还要不要在申报增值税把转出的金额填上？
2023-03-05 20:21:42
郭老师：回复曾胫寓对的是的附表二里面填写单独有一项增量留底退税。
2023-03-05 20:50:06
曾胫寓：回复郭老师 好的，那我知道了，谢谢
2023-03-05 21:00:55
郭老师：回复曾胫寓不用客气，工作愉快。
2023-03-05 21:14:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，收到增值税增量留抵退税的分录怎么做
应交税费应交增值税进项转出。
190楼
2023-03-06 17:24:24
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郭老师：回复菇凉借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
2023-03-06 17:35:02
菇凉：回复郭老师 那老师，我们这么进项留抵有5000，但申请到的只有4800，这样的话在申报的时候是把5000全部进项转出呢，还是只有4800？
2023-03-06 17:50:50
郭老师：回复菇凉你好，只填写4800就可以的，没有收到的不用。
2023-03-06 18:18:18
菇凉：回复郭老师 那这样是不是表示我们还有200的进项留抵？
2023-03-06 18:46:25
郭老师：回复菇凉是的是的，还有抵扣的2%可以以后抵扣。
2023-03-06 18:57:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有境外汇款申请书 的会计分录然后收到这批的报关单、关税、增值税的单子，会计分录怎么做？
分别做收入和成本
191楼
2023-03-06 17:46:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，出口贸易收到进项票，可以正常抵扣，此进项税额不需要做转出处理啊 
192楼
2023-03-06 17:54:52
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实操学堂：回复邹老师 不可以正常抵扣，只可以出口认证抵扣，然后在电子税局上申请退进项税额 此进项税额要做进项转出吗
2023-03-06 18:09:07
邹老师：回复实操学堂你好，出口贸易收到进项票，请问你是从哪里看到  不可以正常抵扣  呢？ 
2023-03-06 18:26:33
实操学堂：回复邹老师 我在出口贸易工作，收到需出口的进项票不可像其他专票一样抵扣，需在出口认证选项里认证，过些日子在电子税局上进行申请退回进项票税额
2023-03-06 18:53:23
邹老师：回复实操学堂你好，仍然是购进用进项税额抵扣啊  没有说不可以正常抵扣啊
2023-03-06 19:05:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
增值税一般纳税人企业收到个税代扣代缴退还手续费，会计分录怎么做，钱给报税人员
借银行贷其他收益贷增值税销项
193楼
2023-03-06 18:14:58
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花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗
2023-03-06 18:39:26
朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税
2023-03-06 18:52:31
花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？
2023-03-06 19:08:09
朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了
2023-03-06 19:19:54
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
194楼
2023-03-07 16:35:38
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怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-03-07 17:01:17
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-03-07 17:11:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 小江（江小娜） 发表的提问：
今年税务局有退税政策，今天收到税务局退回40万上期留抵税，是今年多交增值税产生的 会计分录怎么做
1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税（红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）
195楼
2023-03-07 17:04:40
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