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收到增值税退税款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么写？老师
你好，同学。 借，其他应收款 贷，营业外收入 借，税金及附加  贷，应交税费 土地增值税
121楼
2023-02-05 20:42:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ A우성마미壬海代理记账 发表的提问：
出口货物是10月份，购进发票11月收到（已认证），增值税率和退税率都是9%。那么 借：其他应收款-应收出口退税（增值税）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。这个会计分录应该10月份出口货物时做还是收到进项发票的11月份做呀？是不是收到购进发票才能做这个分录吧？！
你好，是11月份收到进项发票才做的
122楼
2023-02-06 18:20:30
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A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了
2023-02-06 18:58:59
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81
2023-02-06 19:22:13
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？
2023-02-06 19:33:28
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里
2023-02-06 19:45:59
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？
2023-02-06 20:08:28
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行
2023-02-06 20:35:35
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。
2023-02-06 21:05:01
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-06 21:32:18
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?
2023-02-06 21:42:41
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？
2023-02-06 22:06:12
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀
2023-02-06 22:29:52
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因
2023-02-06 22:45:40
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产
2023-02-06 23:02:24
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的
2023-02-06 23:16:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
收到增值税留抵退税，怎么做分录
您好，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税。
123楼
2023-02-06 18:43:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
124楼
2023-02-06 18:50:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 茶花 发表的提问：
增值税免税企业，收到退回的增值税，如何分录？退回的税款是2018年的税款。退回到账的时间是2019年。是否要调增企业所得税？税率按哪年的？
同学，免税企业因部分属于营业外收入，需要调增，税率按18年的
125楼
2023-02-07 17:26:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王君花 发表的提问：
收到增值税即征即退的退税款，我看有的会计直接计入未分配利润了！这样做是否合理？
你好 正确分录 是 借:应交税费--应交增值税(减免税款)     贷: 营业外收入
126楼
2023-02-07 17:47:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
事业单位收到货款+增值税预算会计怎么做分录？
借，银行存款 贷，应交财政款 其他应交税费
127楼
2023-02-07 18:13:13
全部回复
陈诗晗老师：回复豆丁预算会计不作处理的，同学
2023-02-07 18:59:38
豆丁：回复陈诗晗老师 好的谢谢！
2023-02-07 19:14:50
陈诗晗老师：回复豆丁不客气，祝你工作愉快。
2023-02-07 19:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
八月份收到五月份交的增值税退税怎么做分录
借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税
128楼
2023-02-07 18:27:14
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秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 兰 发表的提问：
出口退税分录是借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税，收到退是借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税吗
是的，出口退税计提分录（借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税），收到退税时分录（借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税）
129楼
2023-02-07 18:44:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
130楼
2023-02-08 17:24:29
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糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-02-08 17:39:34
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-02-08 17:50:05
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-02-08 18:05:38
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-02-08 18:28:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
收到国税的一般退税，应该怎样做会计分录？当初缴税时是借 应交税费--应交增值税 。 贷 银行存款现在是不是做个相反的会计分录？还是做个借方红数？
你好，要看是什么性质的退税！
131楼
2023-02-08 17:49:43
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翡翠：回复老江老师 就是多交了，退回，有一次发票开错金额了，多交了税款，申请的退回
2023-02-08 18:12:41
老江老师：回复翡翠@668*808:那就原科目反向冲回即可！
2023-02-08 18:36:57
翡翠：回复老江老师 哦，好的，谢谢老师。
2023-02-08 19:06:27
翡翠：回复老江老师 就是借方红数冲回对吧，老师
2023-02-08 19:25:20
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 帅气的茉莉 发表的提问：
公司收到一笔退税，是去年的增值税退税，请问要怎么做分录？
同学您好，是政策退税吗，是的话，借：银行存款，贷：营业外收入
132楼
2023-02-08 17:58:54
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ LL 发表的提问：
就是我之前17年在国税代开小规模增值税专用发票，我预留了5000多税款，实际只扣了3900，税局那边说不可以留存抵扣，现在收到税局那边退回来了2000多税款，请问我现在要怎么做退回来的增值税会计分录，退税的会计分录不知道如何做
借银存贷应交税费-应交增值税
133楼
2023-02-08 18:28:15
全部回复
LL：回复答疑郭老师 直接这样做就可以了吗？ 借：银行存款 贷：未分配利润 这样做是正确的吗？
2023-02-08 18:42:48
答疑郭老师：回复LL不正确，你的应交税费会有余额
2023-02-08 19:02:23
LL：回复答疑郭老师 所以我只做借银存贷应交税费-应交增值税？然后也不用结转什么的？应交税费-应交增值税在贷方不是增加吗?
2023-02-08 19:23:07
答疑郭老师：回复LL交税借应交税费贷银存 退回做相反分录
2023-02-08 19:51:44
LL：回复答疑郭老师 那我应交税费贷方不是一直有余额 之前都结平了
2023-02-08 20:10:33
答疑郭老师：回复LL不会，应交100 你交了120，退20正好是平的，
2023-02-08 20:32:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税 这样写分录合理吗？
同学你好 这个可以的
134楼
2023-02-08 18:41:59
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Lili：回复朴老师 老师汇兑差放在哪个科目，符合小企业会计准则。
2023-02-08 19:08:00
朴老师：回复Lili同学你好 汇兑损益就可以
2023-02-08 19:32:05
Lili：回复朴老师 老师您好都放在哪个科目里呢是财费用，汇兑收益的时候放在营业外收入？
2023-02-08 19:53:27
朴老师：回复Lili同学你好 汇兑差额是计入汇兑损益的
2023-02-08 20:18:42
Lili：回复朴老师 老师你指的汇兑损益 是放在账务费用里还是哪个科目里？
2023-02-08 20:32:22
朴老师：回复Lili同学你好 财务费用-汇兑损益
2023-02-08 20:44:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税可以这样写分录吗？
可以的，可以这么做的。
135楼
2023-02-09 17:52:36
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