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收到增值税退税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
286楼
2023-04-16 18:47:59
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半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-04-16 19:05:10
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-04-16 19:23:53
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 简单的黑裤 发表的提问：
增值税已缴纳／然后是免税退回 1缴纳增值税分录 借；应交税费一应交 增值税5 贷；银行存款 5 2.收到免税退回 借；银行存款5 借；应交税费一应交增值税5 3.免税退回的收入 借；（ ） 5 贷；营业外收入5
你好同学，你是想让我看一下这个凭证，对不对，是吧？
287楼
2023-04-17 15:57:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我收到退税款的分录，该怎么做分录？
你好，是退回的什么税款？ 是什么情况形成的退税？
288楼
2023-04-17 16:03:57
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 内销增值税，冲销留底那块
2023-04-17 16:34:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
2023-04-17 16:52:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
你好 没超过季度销售额30万，申请增值税退税，已经收到退税款了，分录 借，银行存款 贷，营业外收入 对吗？
你好 交税借应交税费应交增值税贷银行是吗 现在借银行贷应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入
289楼
2023-04-17 16:28:44
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菲菲：回复郭老师 去年已经交了，应交税费-应交增值税无余额了。今年申请退款到手了，分录不能这样做吗 借，银行存款 贷，营业外收入
2023-04-17 16:42:36
郭老师：回复菲菲你好 可以的 可以的
2023-04-17 17:08:59
菲菲：回复郭老师 还是按照老师的分录走吧！
2023-04-17 17:33:13
郭老师：回复菲菲自己决定 不影响交税
2023-04-17 17:57:18
菲菲：回复郭老师 这样比较有依据
2023-04-17 18:18:10
菲菲：回复郭老师 有区别吗？
2023-04-17 18:42:27
郭老师：回复菲菲我写的分录是做相反的分录 冲应交税费 你做的是只要退回来之前的不变 做营业外收入
2023-04-17 19:10:58
菲菲：回复郭老师 两种分录都对是吗？
2023-04-17 19:22:41
郭老师：回复菲菲你好 是的 都可以的
2023-04-17 19:35:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 帅气的煎蛋 发表的提问：
老师，当月确认收入，当月申报税款，当月没收到款，次月开具增值税专票的会计分录
当月借应收账款贷主营业务收入应交税费 下月借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费
290楼
2023-04-17 16:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
老师收到退税款我该怎么做分录
你好，看要是什么税，如果是内销增值税，借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
291楼
2023-04-18 15:53:20
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又耳多多：回复紫藤老师 所得税，去年的今年退回来
2023-04-18 16:20:50
紫藤老师：回复又耳多多如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-04-18 16:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 慈祥的小蚂蚁 发表的提问：
那收到退税款怎么做分录呢 资源综合利用企业
借；银行存款 贷；其他应收款
292楼
2023-04-18 16:20:18
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慈祥的小蚂蚁：回复邹老师 老师你好，我们公司是资源综合利用企业，享受增值税即征即退的优惠政策，那么这笔退税款需要先计提吗？分录怎么做呢？还有这笔退税款是属于不征税收入还是要缴纳企业所得税呢？
2023-04-18 16:45:42
邹老师：回复慈祥的小蚂蚁借；其他应收款 贷；应交税费 不需要缴纳所得税
2023-04-18 16:56:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
293楼
2023-04-18 16:35:59
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圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-04-18 16:58:03
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-04-18 17:20:20
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-04-18 17:34:21
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-04-18 17:57:06
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-04-18 18:11:34
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-04-18 18:35:54
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-04-18 19:05:32
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-04-18 19:34:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 刘细妹 发表的提问：
请问收到退税款怎么样做分录
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
294楼
2023-04-19 15:46:48
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刘细妹：回复bamboo老师 退税款做营业外收入的？
2023-04-19 16:07:44
bamboo老师：回复刘细妹请问是多交退的 还是优惠退的？
2023-04-19 16:22:47
刘细妹：回复bamboo老师 正常的在免退税系统里面的
2023-04-19 16:51:17
bamboo老师：回复刘细妹借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
2023-04-19 17:04:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
收到退税款，怎么做分录
具体的是什么税的退款？？？
295楼
2023-04-19 16:09:44
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会计学堂：回复马老师 即征即退的款
2023-04-19 16:33:59
马老师：回复会计学堂交税以后根据即征即退政策 做借其他应收款--即征即退增值税 贷：营业外收入 收到返还税金 借：银行存款 贷：其他应收款--即征即退增值税
2023-04-19 16:44:44
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 热情的茉莉 发表的提问：
公司销售产品一批，售价12000元，增值税2040元，款未收到，会计分录
借：应收账款 14040 贷：主营业务收入 12000 应交税费-应交增值税-销项税额 2040
296楼
2023-04-19 16:22:38
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 简单的黑裤 发表的提问：
增值税已缴纳／然后是免税退回 1缴纳增值税分录 借；应交税费一应交 增值税5 贷；银行存款 5 2.收到免税退回 借；银行存款5 借；应交税费一应交增值税5 3.免税退回的收入 借；（ ） 5 贷；营业外收入5
你好同学，你是想让我看一下这个凭证做的对不对是吗？
297楼
2023-04-19 16:30:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朴实的超短裙 发表的提问：
收到一达通的退税款怎么做分录?
你好，如果在本年度退回的情况： 收到退税款　　借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税　　借：所得税费用 贷：本年利润
298楼
2023-04-20 15:52:35
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朴实的超短裙：回复王超老师 是委托出口的增值税退税呢？
2023-04-20 16:25:55
王超老师：回复朴实的超短裙借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 收到退税款: 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
2023-04-20 16:47:06
朴实的超短裙：回复王超老师 是委托一达通出口代办退税的
2023-04-20 17:12:26
王超老师：回复朴实的超短裙借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 贷：其他应收款---一达通 借：其他应收款---一达通 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 收到退税款: 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
2023-04-20 17:28:02
朴实的超短裙：回复王超老师 开了13%增值税专用发票给一达通时，分录怎么做？
2023-04-20 17:43:13
王超老师：回复朴实的超短裙这个是你们给对方的手续费吗？
2023-04-20 18:03:19
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
我单位收到出口退税款已打入银行，怎么做会计分录
如果以前应退的税没有计提： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
299楼
2023-04-20 16:11:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 汤 发表的提问：
老师，我代开发票作废，不重开，收到税务局退增值税，分录借银行存款贷应交税费应交增值税
您好 缴纳的时候是这样写分录的么？ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
300楼
2023-04-20 16:29:58
全部回复
汤：回复bamboo老师 是应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-04-20 16:41:28
bamboo老师：回复汤那可以这样写收到退回的增值税分录
2023-04-20 17:03:40
汤：回复bamboo老师 这个之前会计做的是这样做
2023-04-20 17:23:59
bamboo老师：回复汤之前会计怎么写的分录
2023-04-20 17:40:52
汤：回复bamboo老师 应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-04-20 18:04:57
bamboo老师：回复汤这个未交增值税是一般纳税人使用的会计科目
2023-04-20 18:23:32
汤：回复bamboo老师 那之前这样的，我能不能按我的写
2023-04-20 18:50:17
汤：回复bamboo老师 那现在怎么写
2023-04-20 19:15:58
bamboo老师：回复汤您看下现在应交税费哪个科目有余额
2023-04-20 19:37:07
汤：回复bamboo老师 没余额
2023-04-20 20:01:36
bamboo老师：回复汤应交税费科目下都没有余额？那您这笔分录写了 应交税费不就是有余额了 不正确啊
2023-04-20 20:11:38
汤：回复bamboo老师 我发票作废的时候是借应收账款 主营业务收入贷应交税费应交增值税销项
2023-04-20 20:26:04
汤：回复bamboo老师 付数
2023-04-20 20:46:56
汤：回复bamboo老师 有余额的，我看了一下
2023-04-20 21:05:53
bamboo老师：回复汤没做退税分录前 是哪个科目有余额？
2023-04-20 21:22:40
汤：回复bamboo老师 没余额
2023-04-20 21:39:40
bamboo老师：回复汤难您前面作废发票是怎么写的分录？缴纳是怎么写的分录？
2023-04-20 22:05:04
bamboo老师：回复汤发票作废了 不确认应收账款跟收入的 只写缴纳税款的分录 这样的话应交税费科目是有余额的
2023-04-20 22:33:56
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