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收到增值税退税款会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到增值税留底退税分录是 借 银行存款 贷 应交税费进项税额 是吗？
不是的 应该是 贷应交税费应交增值税进项转出
226楼
2023-03-20 18:05:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ZK 发表的提问：
老师，增值税留抵进项税额，收到税务局的退税款，这个怎么做分录哦
借银行存款，贷应交税费。增值税留抵退税。
227楼
2023-03-21 16:17:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
收到银行一笔国库退回的税，从没碰到过，怎么还有税退回的，这个要怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费 比如多交了就可以申请退税
228楼
2023-03-21 16:33:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
收到客户退货的会计分录怎么做呢
您好 请问发货的时候分录怎么写的
229楼
2023-03-21 16:49:13
全部回复
。：回复bamboo老师 晚上是处理库存商品，原价卖出
2023-03-21 17:07:44
。：回复bamboo老师 这个会计分录怎么做
2023-03-21 17:20:50
bamboo老师：回复。您给客户发货的时候分录怎么写的呢
2023-03-21 17:34:16
。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品
2023-03-21 18:03:37
bamboo老师：回复。借:应收账款  借方红字 贷:库存商品   贷方红字
2023-03-21 18:20:49
。：回复bamboo老师 这样子可以吗
2023-03-21 18:48:17
。：回复bamboo老师 我卖给对方，按正常会计分录，不是要 借:应收账款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷:库存商品
2023-03-21 19:05:11
bamboo老师：回复。这样子写分录可以的
2023-03-21 19:19:20
。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品 这个子写准确吗
2023-03-21 19:47:37
bamboo老师：回复。您单位没有确认收入
2023-03-21 20:00:23
。：回复bamboo老师 可以我只是退一点货啊
2023-03-21 20:18:34
。：回复bamboo老师 其他没有退
2023-03-21 20:37:10
bamboo老师：回复。您后面金额按照退货的金额写啊 不写全部
2023-03-21 20:59:10
。：回复bamboo老师 那我没有退货，不需要确认收入吗
2023-03-21 21:25:32
bamboo老师：回复。借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-21 21:50:05
。：回复bamboo老师 处理库存也是做收入吗
2023-03-21 22:04:25
bamboo老师：回复。请问处理是对外销售吗
2023-03-21 22:32:00
。：回复bamboo老师 同一个老板，不同公司
2023-03-21 22:43:04
bamboo老师：回复。那也要上面这样写分录
2023-03-21 23:12:54
。：回复bamboo老师 要做收入吧
2023-03-21 23:24:04
bamboo老师：回复。是的 也一样的要做收入
2023-03-21 23:46:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
我方公司收到银行退回的支票，原因是对方支票上的印鉴模糊，该怎么做会计分录
你好，这个并不需要做账。
230楼
2023-03-21 17:11:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 倩 发表的提问：
请问老师：本月我司收到一笔工伤退费，（是社会保障局退还给我司的，）请问这个怎么做会计分录啊
你好，是退回当年的，还是之前年度缴纳的？
231楼
2023-03-21 17:26:59
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倩：回复邹老师 当年度的
2023-03-21 17:53:14
邹老师：回复倩你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——工伤保险 借；应付职工薪酬——工伤保险，贷；管理费用等科目
2023-03-21 18:06:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
232楼
2023-03-22 16:10:37
全部回复
。：回复郭老师 这个月申请的
2023-03-22 16:25:59
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2023-03-22 16:51:03
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2023-03-22 17:14:18
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2023-03-22 17:37:32
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2023-03-22 18:06:47
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-03-22 18:21:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 陆 发表的提问：
在公司增值税即征即退的会计分录是借银行存款，贷营业外收入 ，这样对吗？
您好，这分录是没问题
233楼
2023-03-22 16:17:41
全部回复
陆：回复暖暖老师 计入其他收益可以吗？
2023-03-22 16:36:14
暖暖老师：回复陆不可以，即征即退得计营业外收入
2023-03-22 17:03:11
陆：回复暖暖老师 老师，那学堂上这个分录对不对呢？
2023-03-22 17:14:00
暖暖老师：回复陆不对，计入营业外收入
2023-03-22 17:39:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
企业准备注销了，但是应交税费有两笔增值税： 一笔是 应交税费-应交增值税-进项税额 100元 另一笔是应交税费-应交增值税（销项税额）-50元（这个是由于客户退货，开了一张负数发票产生） 问：这两笔款今天收到了税局退款，收到这150元的退款怎么做会计分录？
您好，借银行存款，贷应交税费应交增值税（红字）
234楼
2023-03-22 16:34:39
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重启2022：回复小林老师 借：银行存款150 应交税费-应交增值税-进项税额 -100 贷： 应交税费-应交增值税-销项税额 -50 这样可以吗？刚好把科目余额 反向弄平了
2023-03-22 16:46:33
小林老师：回复重启2022您好，您的分录是错误的
2023-03-22 17:11:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 王宁可 发表的提问：
企业收到退税款 分录：借：其他应收款……出口退税款 贷:应交税费……应交增值税(出口退税) 这个牵扯到企业所得税或者企业应该交哪些税费？？？
你好，这个不涉及损益，不涉及企业所得税，也不涉及其他税费的
235楼
2023-03-22 17:03:28
全部回复
王宁可：回复邹老师 我听说企业其他应收款过大的话需要补交一些税费，我们企业主要做出口，其他应收款……应收出口退税款还挺大的，这个在后期税局查的话不会让补交税费吧
2023-03-22 17:19:48
邹老师：回复王宁可你好，其他应收款——出口退税挂账并不会导致补税的 其他企业说的其他应收款挂账，通常是对个人的挂账，时间较长可能会被税局认为是对个人分红，有缴纳个人所得税的风险
2023-03-22 17:40:07
王宁可：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-03-22 17:59:20
邹老师：回复王宁可不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 18:17:31
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 称心的巨人 发表的提问：
小微企业以前年度应享有增值税附加税优惠政策而企业没有享受，本月收到税局退回的增值税教育附加税款及地方教育费附加税款，会计分录怎样做？
借：银行存款 贷其他收益（或营业外收入）因为是今年发生的，没必要通过以前年度损益调整
236楼
2023-03-22 17:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六①九同学 发表的提问：
收到退税款的会计分录，借:银行存款。贷记的科目用哪个？
减免的记营业外收入
237楼
2023-03-27 16:58:33
全部回复
六①九同学：回复玲老师 正常退税，不是减免
2023-03-27 17:17:41
玲老师：回复六①九同学你是出口企业退税 ？
2023-03-27 17:43:09
六①九同学：回复玲老师 不是，正常企业退税
2023-03-27 18:00:32
玲老师：回复六①九同学正常退税到底是什么原因退的呢 ？
2023-03-27 18:25:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，2019年退回的增值税，年末需要结转吗？当时收到退税款时的分录是：借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（已交税金）
你们是辅导期吗，还是用小准则？
238楼
2023-03-27 17:19:11
全部回复
maize老师：回复夏天这个只有2种纳税人会使用到已交税金，一般是按日预缴税款，目前没有看到，还有就是辅导期，
2023-03-27 17:44:41
夏天：回复maize老师 小准则
2023-03-27 17:58:38
maize老师：回复夏天那就这样吧，：借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（已交税金）
2023-03-27 18:22:31
夏天：回复maize老师 年末需要结转吗
2023-03-27 18:33:03
maize老师：回复夏天这个小准则没有看到，这个，我之前找过，不过我看法最好是进项税额和销项税额按月结转，这个根据之前学员反馈是不按月后续对不上了
2023-03-27 18:52:29
夏天：回复maize老师 退回的增值税 是2019年的新政，6个月内留底进项增量满50万 ，返还60%
2023-03-27 19:06:40
maize老师：回复夏天这个增量留底做借银行 贷应交税费应交增值税，进项税额转出，
2023-03-27 19:27:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
239楼
2023-03-27 17:47:59
全部回复
lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-03-27 18:05:10
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-03-27 18:27:31
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-03-27 18:38:43
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-03-27 18:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
做内帐 收到出口退税款的会计分录 内帐没有应交税费
借；银行存款 贷；营业外收入
240楼
2023-03-28 16:12:42
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