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收到增值税退税款会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ .前几天. 发表的提问：
收到印花税退税，怎么做会计分录
您好，分录，借；银行存款，贷：应交税费-应交印花税，同时，借：应交税费-应交印花税，贷；税金及附加。
241楼
2023-03-28 16:23:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问我公司收到退票，退货的会计分录？原来款没收过来。
你之前确认收入了吗
242楼
2023-03-28 16:49:42
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米哈游：回复辜老师 做的借 应收账款 贷主营业务收入
2023-03-28 17:00:37
米哈游：回复辜老师 现在退货也退票了
2023-03-28 17:14:27
辜老师：回复米哈游那你要冲减收入和应收账款
2023-03-28 17:43:45
米哈游：回复辜老师 那货呢？
2023-03-28 18:11:38
米哈游：回复辜老师 是不是做个借 库存商品 贷主营业务成本啊？
2023-03-28 18:22:38
辜老师：回复米哈游是的，是这样账务处理
2023-03-28 18:34:04
米哈游：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 19:00:54
辜老师：回复米哈游好的，客气，帮到你就好
2023-03-28 19:29:34
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
16年12月工伤退费，17年1月份收到，请问会计分录怎么写？
借:银行存款贷:其他应付款
243楼
2023-03-28 17:04:15
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冰凌一笑：回复笑笑老师 之前是12月份走的是借：管理费用-工伤 贷：银行存款 ，现在1月份收到是不是应该借：银行存款 蓝字 贷：管理费用-工伤 红字 这样写对吗？这个费用跨年了，是不是还有其他处理方法？
2023-03-28 17:17:30
笑笑老师：回复冰凌一笑这个跨年没关系，金额小。
2023-03-28 17:30:44
冰凌一笑：回复笑笑老师 按照我上面写的会计分录，结转完费用，资产负债表和利润表勾稽关系对不上啊差额就是工伤这个金额，请老师指教啊
2023-03-28 17:42:31
笑笑老师：回复冰凌一笑怎么会不对呢。您的管理费用有没有结转到本年利润？
2023-03-28 17:54:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ Yan 发表的提问：
出口退税企业计提退税时内部账处理写分录：借：其他应收款一应收出口退税，贷：应交税费一应交增值税一出口退税 但这个科目没有显示到有发生税款收入，还是直接写分录：借：其他应收款一应收出口退税款，贷：营业外收入一政府补贴。正确的内部账分录该怎处理？
一、确认出口退税金额时 借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税） 二、收款时 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
244楼
2023-03-28 17:17:59
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Yan：回复江老师 税务上的分录是这样表达，但内部账的又怎样显示有退税收入？发生出口货物销售时写的分录是：借：应收账款一xx公司 贷：主营业务收入，而这个主营业务收入是免税的，而收到采购入库的商品分录是：借：库存商品 借：应交税费一应交增值税(进项税) 贷：应付账款一xx公司
2023-03-28 17:55:43
江老师：回复Yan这个分录是对的，一笔是销售（国外出口）的免税业务的分录，一笔是采购业务的分录。
2023-03-28 18:06:29
Yan：回复江老师 问题就是发生计提退税时，那个进项税是可申请退税的，这个退税在内部处理时不应计是收入吗？
2023-03-28 18:31:48
江老师：回复Yan正常做进项税抵扣后，才能办退税。没有进项税抵扣，就没有退税的金额
2023-03-28 18:50:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 徐镱镕 发表的提问：
老师，请问，收到增值税退税怎么做平分录
借：银行存款 贷：应交税费-增值税-进项转出
245楼
2023-03-29 16:40:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ . 发表的提问：
收到银行回单，税收收入退还增值税，咋么做分录
你好！因为什么要退还呢？
246楼
2023-03-29 17:05:27
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.：回复宋生老师 就是退还了？刚接手的
2023-03-29 17:17:30
.：回复宋生老师 冲红发票
2023-03-29 17:28:25
宋生老师：回复.你好！你是一般纳税人还是小规模？
2023-03-29 17:54:53
.：回复宋生老师 小规模
2023-03-29 18:06:07
宋生老师：回复.你好！你可以借银行存款 贷应交税费-应交增值税。
2023-03-29 18:20:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿真 发表的提问：
您好，我向您请教一下企业收到，个税返还的会计分录，还有收到返还款需要缴纳增值税时的分录
你好，个税返还你单位需要支付给申报人员吗 返还个税不涉及增值税缴纳的
247楼
2023-03-29 17:28:12
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阿真：回复邹老师 是的，税务说应该交，我就是不知道怎么做分录
2023-03-29 17:39:59
邹老师：回复阿真你好，如果需要支付给个人 借；银行存款 贷；其他应付款 如果不需要借；银行存款 贷；营业外收入 都是不涉及增值税 的
2023-03-29 17:57:50
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：库存商品　　　　　　　　 　　预计负债—应付退货款 　　应交税费—应交增值税（销项税额） 　　主营业务成本　 　贷：银行存款　 　　　应收退货成本　 　　　主营业务收入 发生退货的会计分录，考试的时候把它拆成4个分录，有分吗
考试的时候把它拆成4个分录，有分吗 有分
248楼
2023-03-29 17:49:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
249楼
2023-03-29 18:14:59
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-03-29 19:03:39
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-03-29 19:24:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Doris 发表的提问：
公司购车退保收到红字差额增值税专用发票怎做会计分录（公司免税，第一次收到发票后做了税额转出）
做进项税转出就可以，借：固定资产 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出
250楼
2023-04-02 19:14:29
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Doris：回复辜老师 第一次收到购车保险发票时的那个月，已经做了进项税额转出了，退保是几个月后，开具的是差额红字增值税专用发票，此时的分录怎么写，谢谢老师
2023-04-02 19:34:33
辜老师：回复Doris收到发票，你应该是确认进项税啊
2023-04-02 19:45:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 忧郁的鸭子 发表的提问：
老师您好，我想问一下收到个人退回的危房改造资金怎么做会计分录
同学，您这个具体是什么情况
251楼
2023-04-02 19:29:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
252楼
2023-04-02 19:40:15
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AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-04-02 20:10:27
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-04-02 20:39:30
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-04-02 20:52:54
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-04-02 21:15:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
2019年因申报差错，多缴纳的增值税，今年税务机关退回税款，如何做会计分录？ 同样的其他附加税款退回，如何做分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——增值税，附加税
253楼
2023-04-02 20:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
254楼
2023-04-03 15:35:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的吐司 发表的提问：
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
您好，您具体是什么情况退税
255楼
2023-04-03 15:55:49
全部回复
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