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收到增值税退税款会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
271楼
2023-04-10 16:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 一杯清茶 发表的提问：
老师，您好！因缓缴政策，税务局暂时退回已交的增值税、城建税、教育费附加，后面还是要缴纳的。请问收到退回的税款是怎么做会计分录呢？
借银行存款 贷应交税费，未交增值税/附加税
272楼
2023-04-11 16:19:11
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一杯清茶：回复郭老师 好的，我确认一下是以下这样做吗？我们是一般纳税人 收到退回的税款时 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税 应交税费-城建维护建设税 应交科费-教育费附加 再次支付时 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建维护建设税 应交科费-教育费附加 贷：银行存款
2023-04-11 16:42:10
郭老师：回复一杯清茶对的是的，是这么做的。
2023-04-11 16:52:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
企业收到退回的2016年城职养老钱，怎么做会计分录
你好，借银行存款 贷营业外收入
273楼
2023-04-11 16:34:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
收到客户退货会计分录..
你好，有开具负数发票吗
274楼
2023-04-11 16:45:00
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2086324840：回复邹老师 没有发票，就是淘宝销售货物，退回了
2023-04-11 17:05:48
邹老师：回复2086324840借；主营业务收入 应交税费 贷；其他货币资金
2023-04-11 17:26:09
2086324840：回复邹老师 收入这里贷方红冲可以吗
2023-04-11 17:39:49
邹老师：回复2086324840你好，可以做正常收入分录，金额负数 两种方式都是可以的
2023-04-11 18:01:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
275楼
2023-04-12 16:04:31
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 宋京 发表的提问：
收到社保退款，应该是去年失业保险退费，如何做分录？需要缴增值税吗？
同学您好，这是不需要交增值税的，可以冲失业保险费用
276楼
2023-04-12 16:28:20
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模收到税局退回的增值税怎么写分录
您好， 按照缴纳的时候做相反的就行
277楼
2023-04-12 16:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
收到出口退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷；其他应收款
278楼
2023-04-13 15:30:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到的国税个税退税会计分录怎么做
你好！这个要看是因为什么原因要退税了。
279楼
2023-04-13 15:53:22
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嘻嘻：回复宋生老师 个税退税个税退税
2023-04-13 16:20:54
宋生老师：回复嘻嘻你好！是因为当时多交了吗？
2023-04-13 16:36:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
留底退税的钱到账了，咋做会计分录
你好，借银行存款，贷其他应收款－－出口退税
280楼
2023-04-13 16:10:04
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荒岛晴空：回复庄老师 留底的进项税，退给公司了，不是出口退税
2023-04-13 16:38:39
庄老师：回复荒岛晴空计算留抵税额时,借记应收留抵税额退税款科目,贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目. 收到实际退税后,借记银行存款,贷记留抵税额退税.
2023-04-13 17:00:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 333882 发表的提问：
收到税局退回的增值税和附加税，做什么分录？
借银行 贷应交增值税，借税金及附加 负数，贷应交税费 负数，借银行贷应交税费
281楼
2023-04-13 16:29:22
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333882：回复maize老师 是第二季度已计提税费和交费的。8月份退回了。
2023-04-13 16:49:27
maize老师：回复333882是第二季度已计提税费 你之前增值税不是做借应交增值税贷银行吗，你之前做啥现在就冲掉
2023-04-13 17:16:48
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 缘,蓝欣 发表的提问：
老师好，一月份到税局代开了一张发票，当月作废了，但是税款没有退回。当月扣款做的会计分录是：借，应交税费—应交增值税 贷：银行存款 现在退回来了分录怎么做
你好，冲回就可以了。
282楼
2023-04-13 16:41:59
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缘,蓝欣：回复曼曼老师 就是做个反方向的分录就好了是吧。
2023-04-13 17:12:11
曼曼老师：回复缘,蓝欣你好，是的。 如果对我的回答满意，请给五星好评。祝你工作顺利。
2023-04-13 17:27:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ PP 发表的提问：
收到2018.12印花税退税，如果做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费 借；应交税费贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润
283楼
2023-04-16 18:17:40
全部回复
PP：回复玲老师 可不可以直接，借：银行存款贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润？银行税一直都是做在管理费用里面的。
2023-04-16 18:41:47
PP：回复玲老师 是印花税，不是银行税
2023-04-16 19:01:36
玲老师：回复PP是的 印花税是记税金及附加科目的 以前年度损益 科目要用 以前年度损益调整 科目
2023-04-16 19:18:17
PP：回复玲老师 老师，没看懂你的意思。印花税以前一直都是做在管理费用里面，所以我可不可以 借：银行存款贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润 这样做分录？
2023-04-16 19:39:18
玲老师：回复PP那不对的 印花税是记税金及附加科目 已改好几年了 ， 但是你就是算记在管理费用现在退税也是这个分录 因为管理费用也是损益 科目 跨年的也要用到 以前年度损益调整 科目
2023-04-16 20:07:52
PP：回复玲老师 我是用了 以前年度损益调整 科目。我是不想用 应交税费 科目。可以吗？
2023-04-16 20:34:45
玲老师：回复PP你好 用这个应交税费科目 因为平时交印花税也是先计提 再交的 ， 所以+ 也用这个科目。
2023-04-16 20:50:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，外贸企业需要退税，做成本的时候是借应交增值税-外贸出口进项税，计提退税时是借其他应收款-出口退税贷应交税费-增值税-出口退税，收到退税时是借银行贷其他就收款-出口退税。那本月结转税金如何写分录？
同学你好 应交税费增值税出口退税的结转吗
284楼
2023-04-16 18:27:44
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Lili：回复朴老师 老师您好，应交税费增值税出口退税，应交增值税-外贸出口进项税这两个结转。
2023-04-16 18:54:05
朴老师：回复Lili同学你好 应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。
2023-04-16 19:18:28
Lili：回复朴老师 老师以前 都是结平了，只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目你指的这个二级科目是哪个？
2023-04-16 19:33:03
朴老师：回复Lili同学你好 二级科目不就是应交增值税吗
2023-04-16 19:54:30
Lili：回复朴老师 应交税费-应交增值税（出口退税）不也是二级 科目吗？老师能一下回答全吗？
2023-04-16 20:16:40
朴老师：回复Lili同学你好 是的 上面给你解答了 这个不需要平
2023-04-16 20:32:34
Lili：回复朴老师 应交增值税-外贸出口进项税这个也不需要平吗？金额挂着太大呢
2023-04-16 20:56:03
朴老师：回复Lili同学你好 对的 这个不用平的
2023-04-16 21:22:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小叶子10325279 发表的提问：
老师，您好！收到增值税留抵退税，如何做分录？
你好，借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
285楼
2023-04-16 18:32:49
全部回复
小叶子10325279：回复易 老师 好的，谢谢老师！
2023-04-16 18:51:16
易 老师：回复小叶子10325279不客气，有空给五星好评:, 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价
2023-04-16 19:03:28
小叶子10325279：回复易 老师 老师，我的账上应交税费—应交增值税（进项税额转出）余额为2650.97元，但我们公司收到的增值税留抵退税额为3723.72元，借贷不相等，但暂时又查不出是哪个环节出错了，请问截图里的这个分录应该怎么做呢？
2023-04-16 19:20:07
易 老师：回复小叶子10325279同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的
2023-04-16 19:46:47
小叶子10325279：回复易 老师 因经验不足，不知道怎么查原因，我发个科目余额表截图，麻烦老师帮我看看是哪里出问题了？
2023-04-16 20:02:40
易 老师：回复小叶子10325279这个要找每个俱体凭证逐一核对才可以的
2023-04-16 20:31:26
小叶子10325279：回复易 老师 能否有什么办法做分录把异常处理掉，先结了5月份的账，然后再慢慢找原因？
2023-04-16 20:55:47
易 老师：回复小叶子10325279借：或贷：利润分配-未分配润，贷或借：对应科目
2023-04-16 21:17:14
小叶子10325279：回复易 老师 老师，你写的我不太明白，能否写清楚一下借贷内容呢？
2023-04-16 21:41:48
易 老师：回复小叶子10325279什么科目有差异就是对应科目的
2023-04-16 21:58:13
小叶子10325279：回复易 老师 老师，是不是这样子做？看下对不对?
2023-04-16 22:11:23
易 老师：回复小叶子10325279对的没错， 是这样的
2023-04-16 22:25:46
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