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收到增值税退税款会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浅眷～微眠 发表的提问：
为更改了前面的增值税表，办理退税并收到税款怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税
16楼
2022-12-18 03:39:52
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浅眷～微眠：回复蒋飞老师 应交增值税的明细科目是
2022-12-18 04:10:38
蒋飞老师：回复浅眷～微眠一般纳税人用 应交税费-未交增值税科目
2022-12-18 04:21:41
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
收到留底退税如何账务处理？比喻收到退增值税100元 会计分录如何？
你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
17楼
2022-12-18 04:43:28
全部回复
丽莉：回复王超老师 可以这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-进项税额转出 再 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税
2022-12-18 05:11:45
王超老师：回复丽莉这个不是标准的账务处理的
2022-12-18 05:24:31
丽莉：回复王超老师 这样做分录，哪地方不标准？
2022-12-18 05:54:14
王超老师：回复丽莉你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
2022-12-18 06:13:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 顾顾 发表的提问：
您好！老师！小规模纳税人收到上年度增值税退款会计分录怎么做
您好，借：银行存款，贷：营业外收入或其他收益。
18楼
2022-12-18 06:10:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 野性的小蘑菇 发表的提问：
收到国税退回增值税和城建税教育费会计分录如何做分录
您好 请问是税收优惠退回么
19楼
2022-12-18 07:09:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 凝净 发表的提问：
收到一笔出口退税税款，去年会计分录如下：借： 应收出口退税款 34017.09 管理费用-出口退税 3760.69 贷：应交税费-增值税-出口退税 37777.78元，请问老师：现在收到退税税款32136.75，这个分录怎么做？
你好，出口退税款分录应当是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税 借；银行存款 贷；其他应收款
20楼
2022-12-18 08:30:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师您好，收到税务局退税会计分录 借:银行存款 贷:应交税费/未交增值税
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款呢？
21楼
2022-12-19 19:04:54
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单纯的嚓茶：回复邹老师 我不太清楚，感觉应该是按3%交的，后来减免按1%，多交的退回的吧
2022-12-19 19:25:38
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，是小规模纳税人多交的增值税退回？ 
2022-12-19 19:54:29
单纯的嚓茶：回复邹老师 是的，是待报解预算收入。
2022-12-19 20:19:01
单纯的嚓茶：回复邹老师 刚刚分录对吗？
2022-12-19 20:39:19
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，不对，明细科目不对 小规模纳税人多交的增值税退回，分录是 借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税
2022-12-19 20:56:10
单纯的嚓茶：回复邹老师 到我们单位没用应交税费_应交增值税科目  之前会计是这样做的，确认收入时是   借:银存        贷:主收入            应交税费_未交增值税 借:应交税费_未交增值税      贷:营业外收入_减免税款 没有用应交税费_应交增值税科目
2022-12-19 21:21:44
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，未交增值税是一般纳税人单位才使用的科目 小规模 纳税人科目是 应交税费—应交增值税。小规模 纳税人使用   应交税费—未交增值税科目是错误 的
2022-12-19 21:36:16
单纯的嚓茶：回复邹老师 但之前就这么做的账，只能原路冲回吧，明年在改吧，刚那笔分录月底怎么给它结转呢？
2022-12-19 21:46:54
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，刚那笔分录月底结转到营业外收入是 借：应交税费—未交增值，贷：营业外收入 
2022-12-19 22:12:45
单纯的嚓茶：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 22:32:54
邹老师：回复单纯的嚓茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 22:55:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
22楼
2022-12-19 19:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
收到退税款会计分录
借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税款
23楼
2022-12-19 19:46:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
24楼
2022-12-19 20:04:09
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2022-12-19 20:38:07
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2022-12-19 21:00:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2022-12-19 21:25:06
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2022-12-19 21:53:04
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2022-12-19 22:08:08
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2022-12-19 22:30:00
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2022-12-19 22:51:36
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-19 23:13:20
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2022-12-19 23:34:04
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2022-12-19 23:51:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2022-12-20 00:08:43
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2022-12-20 00:22:11
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 00:35:05
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2022-12-20 00:53:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
25楼
2022-12-19 20:17:59
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岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2022-12-19 20:33:03
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2022-12-19 20:52:46
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-19 21:10:24
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2022-12-19 21:35:10
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2022-12-19 21:53:32
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2022-12-19 22:15:58
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2022-12-19 22:36:08
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2022-12-19 22:59:15
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
26楼
2022-12-20 19:27:10
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2022-12-20 19:48:50
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2022-12-20 20:06:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
27楼
2022-12-20 19:53:55
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受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2022-12-20 20:06:23
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2022-12-20 20:23:12
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2022-12-20 20:52:06
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2022-12-20 21:12:21
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2022-12-20 21:41:00
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2022-12-20 21:55:48
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2022-12-20 22:21:13
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2022-12-20 22:35:58
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2022-12-20 23:03:56
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2022-12-20 23:22:36
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 23:34:00
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2022-12-21 00:03:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，我公司收到的增值税退税会计分录怎么做合适
你好，是什么原因形成的退税？
28楼
2022-12-20 20:14:59
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美好的生活：回复邹老师 利用综合资源产品应交增值税退70%
2022-12-20 20:33:49
邹老师：回复美好的生活你好，借；银行存款，贷；其他应收款
2022-12-20 20:44:50
美好的生活：回复邹老师 老师，其他应收款那不就一直累计贷方余额了？
2022-12-20 21:09:04
美好的生活：回复邹老师 计提一笔，借其他应收款，贷哪个科目合适？如果贷营业外收入，又牵涉税前收入多交所得税了
2022-12-20 21:32:51
邹老师：回复美好的生活你好，之前计提需要这样做 借；其他应收款，贷；应交税费——应交增值税（增值税退税） 收到，借；银行存款，贷；其他应收款
2022-12-20 21:43:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
29楼
2022-12-21 19:41:05
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米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2022-12-21 20:05:26
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2022-12-21 20:22:06
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2022-12-21 20:49:09
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2022-12-21 21:16:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户8byimd 发表的提问：
你好，我想咨询一下，增值税简易增收，收到税务局退税怎么做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
30楼
2022-12-21 20:07:22
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