金今：回复邹老师 @邹老师：我看到网上说退回来的钱计入营业外收入？

邹老师：回复金今你好，这个到底是什么原因形成 的退税

金今：回复邹老师 @邹老师：当时报表填错行来，申请退回，重新申报，重新缴纳的。如果我这样写：借；银行存款 贷；其他应收款 借；应交税费 贷；银行存款，应交税费会出现错误数据吗。

邹老师：回复金今借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 这个是正确的分录

Lili：回复徐悦 老师您好，我直接贷应交税费-增值税-进项税（外销）这样不可以是吗?必须要放在应交税费-增值税-出口退税这个科目是吗？

徐悦：回复Lili这是正确的分录，您那个分录不太正规

Lili：回复徐悦 老师应交税费-增值税-进项税和应交税费-增值税（出口退税）不是一样的金额吗？那这样这两个科目都不平呢

徐悦：回复Lili是一个金额的，但是税法要求这么做。 到年末的时候，应交税费的科目通过未交增值税转出这个明细科目转销

Lili：回复徐悦 老师那年末应交税费-增值税-出口退税 应交税费-增值税-外销出口进项税这两个科目如何截平。

徐悦：回复Lili转到应交税费-应交增值税（未交增值税转出）

Lili：回复徐悦 老师这两个都转到这里吗？未交增值税转出是什么意思？如果这两个都转那期中一项不是重复吗？

徐悦：回复Lili页 课程 简介 地址 优惠 师资 联系 会计学习网>会计年末怎样结转应交税费 更新时间：2022-01-03 访问量：3044 1会计 年末怎样结转应交税费 会计年末怎样结转应交税费?以下就是会计年末怎样结转应交税费等等的介绍，希望为您带来帮助。 会计年末怎样结转应交税费 应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额) 借：应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 2增值税年末会计处理怎样进行 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税年末会计处理如下： 结转进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额 借：应交税费——应交增值税(销项) 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

徐悦：回复Lili进项税额和销项税额是这样结转

徐悦：回复Lili借，应交税费-应交增值税（出口退税） 贷，应交税费-应交增值税（未交增值税转出）

徐悦：回复Lili你说的那个科目也是这样结转，余额在借方，从贷方转，余额在贷方，从借方转

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那可不可以直接做借银行存款，贷税金及附加

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，可以的，可以这么做的。

Lili：回复Vanessa老师 老师那为什么有的老师非让放在出口退税科目呢，说我这样写不规范呢？还有进项税额三级科目可以放外贸进项税吗？

Vanessa老师：回复Lili同学，你好，那个三级科目最好还是写出口退税款规范些。

焦小糖、：回复立红老师 那没有应收留底退税额这个科目怎么记啊，还需要先计提吗

立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有，可以先计入他应收款，用其他应收款代替“应收留抵税额退税款”科目。

焦小糖、：回复立红老师 可以用进项税转出代替留底税额退税吗

立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有这个科目，是可以的。

林歇儿：回复邹老师 是的，税务局那边只说是增值税退回，具体什么原因不清楚。

邹老师：回复林歇儿你好，需要这样做调整分录 借；其他应收款，贷；应交税费——应交增值税

林歇儿：回复邹老师 然后呢⊙_⊙

邹老师：回复林歇儿你好，只需要做上面的调整分录就可以了 针对上面的回复有什么疑问？

林歇儿：回复邹老师 等于是又回到了应交增值税贷方，那后面就一直挂在这个科目，不需要结转么？

邹老师：回复林歇儿你好，需要知道之前是什么原因多交现在退回，才知道现在该如何结转的

Aling：回复郭老师 之前己交税，现延期退款

郭老师：回复Aling借银行存款 贷应交税费，未交增值税城建税？

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款423300 贷应收账款423300