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收到增值税退税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ charles 发表的提问：
老师好，今年这个增值税留底退税，退税收到了，正确的会计分录怎么做？
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时，会计分录： 借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
31楼
2022-12-21 20:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
32楼
2022-12-22 19:08:16
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2022-12-22 19:20:48
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2022-12-22 19:35:00
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2022-12-22 20:02:22
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2022-12-22 20:16:55
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2022-12-22 20:31:19
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2022-12-22 20:55:59
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2022-12-22 21:15:31
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2022-12-22 21:40:46
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2022-12-22 21:54:01
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2022-12-22 22:18:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sherry 发表的提问：
收到出口退税款会计分录
出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。 收到出口退税款会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税
33楼
2022-12-22 19:22:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
34楼
2022-12-22 19:42:35
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2022-12-22 19:55:55
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2022-12-22 20:18:40
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2022-12-22 20:47:59
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2022-12-22 21:12:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
35楼
2022-12-22 20:11:59
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殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2022-12-22 20:29:47
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2022-12-22 20:44:46
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2022-12-22 21:10:32
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2022-12-22 21:23:26
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2022-12-22 21:40:50
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
36楼
2022-12-23 19:33:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
上年度在外地预交的企业所得税、增值税、附加税 税款在大厅办理退税后，收到税务退回税款如何做会计分录
借银行存款 贷应交增值税…未交增值税 贷应交税费…应交城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 应交税费…企业所得税
37楼
2022-12-23 19:49:52
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鼠羊羊：回复蒋飞老师 老师退上年度的也是如此吗？
2022-12-23 20:21:59
蒋飞老师：回复鼠羊羊是的，是多交了退回。
2022-12-23 20:35:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
收到退税款怎么做会计分录
你好，是什么原因形成的退税款？
38楼
2022-12-23 19:56:17
全部回复
夏爽：回复邹老师 不太清楚银行回单也没说
2022-12-23 20:19:12
邹老师：回复夏爽你好，需要知道是什么原因退回，才知道如何做分录的
2022-12-23 20:37:47
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房企收到税局退回的土增税清算后退款如何做会计分录，请赐教
同学好，借计银行存款，贷计税金及附加
39楼
2022-12-23 20:08:59
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也許、啲也許：回复英老师 以前年度的税金
2022-12-23 20:29:51
也許、啲也許：回复英老师 不做以前年度损益调整，入未分配利润吗？
2022-12-23 20:42:40
英老师：回复也許、啲也許如果是跨年度就计入以前年度损益调整
2022-12-23 20:52:52
也許、啲也許：回复英老师 要入未分配利润吗？
2022-12-23 21:20:11
英老师：回复也許、啲也許需要转入未分配利润
2022-12-23 21:35:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
请教一个问题，增值税增量留抵退税收到退税款如何分录？
您好，借银行存款，贷应交税费留抵退税。
40楼
2022-12-24 19:14:44
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的盼望 发表的提问：
代开增值税专用发票税款已缴，但发票作废了，已经做红字发票分录，收到退税凭证，如何做会计分录。
你好，借；银行存款 贷；应交税费
41楼
2022-12-24 19:37:00
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ C 发表的提问：
收到增量退税会计分录怎么做
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
42楼
2022-12-24 19:57:18
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C：回复venus老师 需要做计提吗
2022-12-24 20:21:35
venus老师：回复C不用，直接进项转出，同学
2022-12-24 20:35:36
C：回复venus老师 好的谢谢
2022-12-24 20:57:02
venus老师：回复C不用客气祝你生活愉快
2022-12-24 21:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 义气的学姐 发表的提问：
收到跨年度的增值税退税款怎么做分录
具体什么业务的退税，
43楼
2022-12-24 20:02:48
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义气的学姐：回复郭老师 房地产的
2022-12-24 20:18:41
义气的学姐：回复郭老师 小规模季度增值税
2022-12-24 20:47:32
郭老师：回复义气的学姐之前申报错了吗 还是怎么
2022-12-24 21:12:51
义气的学姐：回复郭老师 嗯嗯是的
2022-12-24 21:24:16
郭老师：回复义气的学姐那你红冲了收入吧 借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借银存贷应交税费
2022-12-24 21:49:01
义气的学姐：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 22:16:28
郭老师：回复义气的学姐不用客气的，
2022-12-24 22:43:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
44楼
2022-12-24 20:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
这次增值税退税的会计分录，已经到账了
增量退税的 借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
45楼
2022-12-25 19:04:34
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