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收到增值税退税款会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
出口退税，收到退稅款如何做会计分录，
您好，借银行，贷其他应收款—出口退税款
46楼
2022-12-25 19:29:31
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 犹豫的汽车 发表的提问：
收到税局退税款怎么做会计分录
你好，收到退回什么的税款，是增值税吗
47楼
2022-12-25 19:39:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
收到增量留底退税款，还有进项税额转出这次税额会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交。
48楼
2022-12-25 20:05:59
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优雅的外套：回复郭老师 这是1笔吗？
2022-12-25 20:30:28
郭老师：回复优雅的外套这个是两笔分录的，第一个借银行存款贷应交税费，应交增值税进项转出，第二个是结转进项转出。
2022-12-25 20:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外贸出的计提退税凭证是收到增值税发票就计提,还是说到收到退税再做计提，新的会计制度下，分录如何做
你好，根据当月应退税额做计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　
49楼
2022-12-26 19:29:56
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满天星：回复邹老师 老师，如果有收到一张不能抵扣的增值税发票，要认证吗，分录如何做
2022-12-26 19:52:32
邹老师：回复满天星你好，不能抵扣自然就不需要认证的 借；相关科目 贷；应付账款等科目
2022-12-26 20:02:55
满天星：回复邹老师 如果被误认证了，当时做借：管理费用 借：税金进项，那么现在怎么调
2022-12-26 20:30:04
邹老师：回复满天星借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 认证了就做转出处理
2022-12-26 20:47:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Sweety 发表的提问：
收到退回的即征即退增值税税款，将此笔税款用于研发的会计分录怎么做？需要拿什么作为原始凭证呢？
借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷: 营业外收入
50楼
2022-12-26 19:48:49
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Sweety：回复朴老师 这是将收到的税款用于研发支出的分录？
2022-12-26 20:10:35
朴老师：回复Sweety不是，你这个是营业外收入要交所得税，你收到的钱用在哪里你帐上直接做就行了
2022-12-26 20:26:40
Sweety：回复朴老师 我刚刚问了会计学堂税务老师，他说收到退回的税款又将它用于研发的不用缴纳企业所得税哒
2022-12-26 20:44:15
Sweety：回复朴老师
2022-12-26 20:57:49
朴老师：回复Sweety你这个可以问问你们税局，各地要求不一样的
2022-12-26 21:27:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
收到增值税退税款及附加税款应该怎么做分录
你好，什么原因退回来的？
51楼
2022-12-26 20:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
收到增值税即征即退税款分录怎么处理？
即征即退增值税会计分录 即征即退的会计处理 即征即退指税务机关将应征的增值税征收入库后,即时退还,比如对软件企业超3%税负的部分即征即退,退税机关为税务机关. 例:某软件开发企业是增值税一般纳税人,2012年3月销售自行开发生产的软件产品,取得销售额68000元,已开具增值税专用发票;本月购进生产材料,取得增值税专用发票注明的增值税税额为1346元;支付运费300元,取得的国有运输企业开具的运费发票上列示运输费用200元,保管费60元,押运费40元.假设上月无留抵税额,本月无其他与增值税有关的经济事项. 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策. 即征即退增值税会计分录 应纳税额为68000×17%-1346-200×7%=10200(元). 实际税负为10200÷68000=15%,实际税负超过3%的部分实行即征即退. 实际应负担税额=68000×3%=2040(元). 应退税额为10200-2040=8160(元),即企业上述业务实际应负担的增值税为2040元. 会计处理: 购进原材料的会计处理(单位:元): 借:原材料 7917.64 应交税费--应交增值税(进项税额) 1346 贷:银行存款等 9263.64. 支付运费的处理: 借:原材料 286 应交税费--应交增值税(进项税额) 14 贷:银行存款等 300. 销售软件的会计处理: 借:应收账款等 79560 贷:主营业务收入68000 应交税费--应交增值税(销项税额) 11560. 即征即退应退税额: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 8160 贷: 营业外收入 8160. 结转本月应交税金: 借:应交税费--应交增值税(转出未交税金)2040 (11560-1346-14-8160) 贷:应交税费--未交增值税 2040.
52楼
2022-12-27 18:40:14
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追梦星空：回复QQ老师 光伏企业即征即退50%，收到退税款怎么做分录
2022-12-27 18:54:04
QQ老师：回复追梦星空借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷: 营业外收入
2022-12-27 19:11:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
53楼
2022-12-27 19:08:45
全部回复
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2022-12-27 19:35:51
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2022-12-27 19:53:07
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2022-12-27 20:08:22
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2022-12-27 20:37:01
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2022-12-27 21:03:00
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2022-12-27 21:15:46
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2022-12-27 21:37:31
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2022-12-27 21:48:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍惜生活 发表的提问：
你好，请问企业收到招纳退役士兵申请的增值税退税的会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
54楼
2022-12-27 19:17:12
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珍惜生活：回复紫藤老师 是上交招收退役士兵资料后收到以前年度及本年度已交税费的退税的会计分录
2022-12-27 19:33:11
紫藤老师：回复珍惜生活增值税退税的会计分录， 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税，
2022-12-27 19:46:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 骑着毛驴闯天下 发表的提问：
收到往年多缴增值税退款怎么做分录
借:银行存款(蓝字) 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字) 收到税务退回多交增值税月末结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税; 贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-(至此,未交增值税科目,是平衡的)
55楼
2022-12-27 19:36:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ss 发表的提问：
李老师，我想请问，收到退税款这个月，应交增值税计提怎么算，具体还涉及哪些会计分录
具体的退的什么税
56楼
2022-12-27 20:02:59
全部回复
Ss：回复郭老师 退的是留抵税额，有出口业务
2022-12-27 20:14:13
郭老师：回复Ss借银存贷其他应收款
2022-12-27 20:34:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问：
收到增值税留抵返还款，会计如何做分录
借银行存款 借主营业务成本
57楼
2022-12-28 19:00:09
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懂得珍惜：回复暖暖老师 我问过税务局，税务局说，收到增值税留抵返还款，你们的增值税留抵数会减少的。而老师您这种做法，没有减少增值税留抵呀？
2022-12-28 19:22:37
暖暖老师：回复懂得珍惜那你们的留底税额在哪个科目里你直接冲减
2022-12-28 19:34:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
不是出口退税款，收到的退税怎么做会计分录
你好，具体是退回的什么税款？
58楼
2022-12-28 19:22:15
全部回复
如晴天 似雨天：回复邹老师 多交的
2022-12-28 19:33:01
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，借；银行存款 贷；应交税费——某某税款
2022-12-28 19:57:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录
你好， 你之前计提分录反向冲回去即可
59楼
2022-12-28 19:40:19
全部回复
温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗
2022-12-28 20:06:21
佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了
2022-12-28 20:22:42
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 增值税即征即退收到税局退回来的税款怎样做分录
你好！借；银行存款 贷：营业外收入
60楼
2022-12-28 19:52:20
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