醉天星河：回复家权老师 那贷方呢

家权老师：回复醉天星河借：主营业务成本   借：应交税费-增值税-销项税额抵减 贷：银行存款  

醉天星河：回复家权老师 这个主营业务成本，所得税可以抵扣吗

家权老师：回复醉天星河当然，可以抵扣的啊，这个是分包方开给你的发票

醉天星河：回复家权老师 分包方发票金额有发票自然可以扣除了，但这个是增值税扣除分包款的差额，能扣除吗？

家权老师：回复醉天星河如果是一般纳税人： 全额确认收入与销项税额： 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入，      应交税费—应交增值税（销项税额）。 确认可扣减的成本费用： 借：主营业务成本，         应交税费—应交增值税（销项税额抵减）， 贷：应付职工薪酬—工资，       应付职工薪酬—五险一金。 月底结转未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。

醉天星河：回复家权老师 增值税扣除分包款的差额也就是这个应交税费—应交增值税（销项税额抵减）把，可以抵扣是吧

家权老师：回复醉天星河抵减了销项就体现为差额抵减了啊

徐阿富老师：回复返璞归真你好，检测费计入管理费用，借：管理费用 贷；银行存款。进项税额可以抵扣的。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

返璞归真：回复徐阿富老师 进项税额是6%也能抵扣么 为啥不进入制造费用作账务处理

徐阿富老师：回复返璞归真你好，进项抵扣和开进来的税率无关。你这个是成品的检测，不可以再回到制造费用了。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

学者：回复王雁鸣老师 发票抵扣联自己保管，税局不查我不说的话，税局哪里会知道丢了？还有作废发票要保存好，是税局也会查吗？

王雁鸣老师：回复学者您好，发票抵扣联自己保管，税局不查您不说的话，税局不会知道丢了。作废发票要保存好，是税局也会查的。

学者：回复王雁鸣老师 哦！谢谢老师了

王雁鸣老师：回复学者您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

E：回复辜老师 都转出吗？

辜老师：回复E不用的，不用进项税转出

会计：回复QQ老师 是的，是自己单位的，让外面单位盖的办公大楼，检测楼等，对方给我们提供的是增值税专用发票，品名是工程款，这个如何处理呢

QQ老师：回复会计你好记录在建工程进项税，分两年抵扣。