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不动产增值税抵扣会计处理
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 飘飞雪 发表的提问：
不太理解，说是抵扣增值税，为什么会去抵减成本？
同学，你好 具体的问题是什么？
271楼
2023-04-13 16:44:59
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飘飞雪：回复小菲老师 老师，不好意思没说清楚，我问的是这道题目： 某增值税一般纳税企业20×7年购进农产品一批，支付买价12 000元、装卸费1 000元、入库前挑选整理费400元。按照税法规定，该购进农产品可按买价的10%抵扣增值税额。不考虑其他因素，该批农产品的入账价值为（　）元 。 12 000 12 200　　 13 000 　 　 13 400
2023-04-13 17:22:08
小菲老师：回复飘飞雪同学，你好 这个产品12000.相当于金额10800.税额1200
2023-04-13 17:33:50
小菲老师：回复飘飞雪同学，你好 这个产品12000.相当于金额10800.税额1200
2023-04-13 17:49:03
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 匪夷琑思 发表的提问：
老师好，会计账可以抵扣的进项税额比增值税申报表多了40万，怎么处理呢，差额产生的时间在4、5年前了，原来的账不好找.
您得与主管税务机关沟通一下，首先看哪个数是正确的。
272楼
2023-04-16 17:49:04
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匪夷琑思：回复岳老师 老师，税局就是说增值税申报表是正确的，可是我的账应当怎么处理呢
2023-04-16 18:10:52
岳老师：回复匪夷琑思借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-04-16 18:32:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英勇的手套 发表的提问：
缴了不动产增值税，办理不动产证时还要缴什么税吗？
同学你好，还需要交印花税，契税。
273楼
2023-04-16 17:59:57
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
不动产分两次抵扣这块，第二次抵扣的时候在增值税主表哪里显示进项税额吗？
同学好，第二次抵扣填写增值税纳税申报表附列资料（五）时，主表会显示
274楼
2023-04-16 18:13:15
全部回复
会计学堂辅导老师：回复英老师 主表显示在哪一列呢，好像没有
2023-04-16 18:34:46
英老师：回复会计学堂辅导老师主表的进项税额应该会有
2023-04-16 18:59:15
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
采用投入产出法，开的农产品的增值税发票怎么处理，是做不抵扣勾选还是不用管呢
你好，在勾选认证时直接选择 不抵扣认证，农产品进项就不用转出，就可以了
275楼
2023-04-16 18:42:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
销售返利冲抵货款应如何会计处理？一般纳税人销售机动车，开具机动车发票和专票在发票管理规定上有什么不同？可以抵扣吗？
借：应付账款贷：库存商品，应交税费；这个一般都让开专票的，专票下家可以抵扣的
276楼
2023-04-16 18:50:59
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?Xing Yongqiu：回复袁老师 老师，第二个问题您还没回答？
2023-04-16 19:09:53
袁老师：回复?Xing Yongqiu这个没有什么不同的啊，都可以的
2023-04-16 19:23:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40% 贷银存
277楼
2023-04-17 15:38:13
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
收到增值税发票，没有抵扣，要不要做账务处理

你公司是小规模，你收到的增值税发票是增值税普通发票吗，增值税普通发票不需要抵扣呀，

借：库存商品（或原材料等）

 贷：银行存款等


278楼
2023-04-17 15:55:16
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雪＆缘 发表的提问：
再中级实务中的固定资产中购入不动产时增值税当年只抵扣60%满一年抵扣40%，再注会中没有提到，那需要考虑吗？
你好，现在的政策可以全部抵扣，不用分二年抵扣
279楼
2023-04-17 16:24:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 负责的灰狼 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实缴增值税用账务处理吗？
借应交税费-未交增值税贷应交税费-预缴增值税
280楼
2023-04-17 16:51:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
税控盘费用抵减增值税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
281楼
2023-04-17 16:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 步步高升 发表的提问：
单位购买物资的增值税发票未抵扣未做账的只有抵扣联没有发票联，正常吗？我新入职，上个会计走了，不知道是不是丢了。。如果丢了怎么处理?还能抵扣吗？
你好，需要取得发票抵扣联，发票联入账的 如果丢失了需要登报，办理遗失证明，才可以认证抵扣的
282楼
2023-04-18 15:30:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师，我现在不要缴纳增值税，那我现在加计扣除，是不是我之后可以抵扣的增值税就多了，那我填了加计扣除，账务处理怎么做呢？
 你好； 是的 。 比如你应交增值税是1000 ； 你加计扣除可以 抵减  80 ； 那么你缴纳 920 即可    ；借应交税费-未交增值税1000贷银行存款    920 ；  其他收益80   
283楼
2023-04-18 15:48:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 川雨 发表的提问：
就是不动产分期抵扣的问题，如果不动产本来是做集体福利，不到一年的时间转做会议场所，不动产的进项抵扣=不动产进项*不动产净值率，这个就可以不用分期抵扣了吧？虽然不到一年的时间
您好，不是的，还是需要分期抵扣的。
284楼
2023-04-18 16:17:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
老师，增值税的扣除率是不是在农产品计算抵扣时才会涉及到呢
您好 增值税的扣除率是在农产品计算抵扣时才会涉及到
285楼
2023-04-18 16:39:00
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蓝心：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-04-18 16:52:43
bamboo老师：回复蓝心不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-18 17:15:57
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