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不动产增值税抵扣会计处理
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
196楼
2023-03-12 18:51:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好！年会采购的物资，增值税进项是不能抵扣的，做福利费处理，对吗
同学你好 对的 是这样的 这个不能抵扣
197楼
2023-03-12 19:20:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 恕 发表的提问：
最新增值税10%加计扣除应该如何进行会计处理
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
198楼
2023-03-12 19:47:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
199楼
2023-03-12 19:53:59
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-03-12 20:05:50
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-03-12 20:31:15
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-03-12 21:00:14
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-03-12 21:20:34
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-03-12 21:43:31
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-03-12 22:00:27
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，生活服务业的增值税进项可以加计15%抵扣，请问如果当月不需要交增值税，该加计抵扣如何处理，要做分录吗？
你好，学员，这个要做分录 借应交税费应交增值税（加计扣除 贷其他收益
200楼
2023-03-13 16:11:40
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微信用户：回复冉老师 但是不是还没享有该优惠吗？这种账务处理，企业所得税预缴时要算税的，是吗？
2023-03-13 16:37:32
冉老师：回复微信用户这个要算税的，也可以实际享受了，再做这笔分录
2023-03-13 16:57:41
微信用户：回复冉老师 那就是未抵减增税时，不做账务处理，对企业所得税预缴时也不用包括在内，是吧？
2023-03-13 17:10:44
冉老师：回复微信用户是的，学员，是这样的
2023-03-13 17:36:38
微信用户：回复冉老师 当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报，是吗？只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理？
2023-03-13 18:04:58
冉老师：回复微信用户当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报
2023-03-13 18:18:51
冉老师：回复微信用户只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理
2023-03-13 18:40:10
微信用户：回复冉老师 老师，如果跨年了，也是可以等实际抵减时再做账务处理吗？当年企业所得税汇算清缴时不包括也是正确的吧？
2023-03-13 19:07:28
冉老师：回复微信用户可以的，这个没问题的
2023-03-13 19:31:42
微信用户：回复冉老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-13 19:45:57
冉老师：回复微信用户不客气，祝你工作顺利，学员
2023-03-13 20:00:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英俊的羽毛 发表的提问：
不动产租赁税率有5%和11%，11%的可以抵扣吗？
可以抵扣，现在改了现在税率是9%
201楼
2023-03-13 16:41:36
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英俊的羽毛：回复maize老师 目前我公司用的是5%的简易计税 那我们和租户签合同时里面的提现的税率是5%还是11%呢
2023-03-13 16:56:57
maize老师：回复英俊的羽毛5%，简易是开5%现在11%降到9%
2023-03-13 17:18:06
英俊的羽毛：回复maize老师 有老师在吗
2023-03-13 17:46:55
maize老师：回复英俊的羽毛不是回复你了么，5%这个你都不是一般计税啊
2023-03-13 18:03:39
英俊的羽毛：回复maize老师 也就是说我们和租户签的合同要和我公司执行的税率一致是吗
2023-03-13 18:29:46
maize老师：回复英俊的羽毛是啊，要不到时候你开发票不是11那对方不找你吵架啊
2023-03-13 18:52:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ V 发表的提问：
1、增值税认证平台认证的发票是不是必须和当月的账一致；2、如果增值税认证平台认证了，是不是账里必须要做成进项税；3、那如果实际账是不能抵扣的，应该怎么会计处理
1.进项和你账上的是一致的 2.对的 3.认证之后你账上人进项，然后进项转出
202楼
2023-03-13 16:57:51
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V：回复郭老师 进项怎么转出，分录可以写一下么。还有，不抵扣的发票，是不是就可以放在发票认证系统里不管它，还是必须要认证以后再转出呢。
2023-03-13 17:15:01
郭老师：回复V借费用，贷应交税费-应交增值税-进项转出 不能抵扣的，你认证之后进项转出
2023-03-13 17:43:18
V：回复郭老师 进项转出月底用做结转么，我们目前一直是进项大于销项的。 认证后进项转出，抵扣联跟能抵扣的一起装订就行了么
2023-03-13 18:07:30
郭老师：回复V月底结转可以 可以的
2023-03-13 18:29:14
V：回复郭老师 怎么结转，分录写一下吧。
2023-03-13 18:52:41
郭老师：回复V借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-13 19:09:35
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
增值税报税系统中，不动产可抵扣多填了6000，请问增值税系统中，有类似红冲的地方吗？
没有的，这个只能做更正
203楼
2023-03-13 17:22:49
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牙牙牙：回复糖果老师 要现场更正还是直接在系统里面做更正？系统里面有更正的界面吗？有的话，我去找找
2023-03-13 17:38:25
糖果老师：回复牙牙牙你是否已经缴纳了税款？
2023-03-13 18:07:07
牙牙牙：回复糖果老师 没有缴纳税款，因为一直有留抵的
2023-03-13 18:26:49
糖果老师：回复牙牙牙那这样也相当于做了缴纳的步骤了的。只能去大厅更正申报表了。
2023-03-13 18:49:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 畅想 发表的提问：
单位取得不动产的增值税发票，认证了，第一个月抵扣60%，第13个月抵扣40%，增值税申报表怎么填？
如实填写即可
204楼
2023-03-13 17:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
一般纳税人当月收入开票，增值税4260.03元。金税盘抵扣480元，无进项税额可以抵扣～这个未交增值税如何计提？减免的480如何处理？如何进行会计分录？
你好 开具发票 ， 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 金税盘，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4260.03 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税4260.03 减免税额抵扣，借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）480
205楼
2023-03-14 17:12:12
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曼曼：回复邹老师 我次月缴纳增值税的之后，分录如何做？
2023-03-14 17:44:24
邹老师：回复曼曼你好，缴纳增值税税款这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 4260.03-480
2023-03-14 17:56:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
税控服务票可以抵扣增值税是吧，小规模的也可以抵扣对吧，上月购买本月可以抵扣吗？会计账和税务申报要怎么处理？
是的额，你需要交税就可以抵扣 购买借管理费用贷银存 抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
206楼
2023-03-14 17:36:20
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欢喜MA：回复郭老师 那报税的时候抵税的这个数字要在填在哪一个？
2023-03-14 18:05:52
郭老师：回复欢喜MA主表应纳税减征额和减免表
2023-03-14 18:34:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩命的项链 发表的提问：
增值税一般纳税人在月末，对本月发生的尚未抵扣的增值税进项税额的会计处理方法是什么？
你好，同学。 没有抵扣的进项税额你是直接计入相关的待抵扣税额处理。
207楼
2023-03-14 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
请问一般纳税人，当月取得了增值税专用发票： 1.费用类专票，当月需要入账计入费用，但是增值税当月不认证抵扣，如果做账务处理？？ 2.采购库存商品，当月取得的增值税专用发票，但是当月不认证抵扣，库存商品入账的会计处理（请说明会计分录以及相关明细科目的设置）
1，借；管理费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 2，借；库存商品 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
208楼
2023-03-15 16:26:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 震动的苗条 发表的提问：
个人1000万购商铺交不动产增值税咋算
你好，增值税是按照5计算
209楼
2023-03-15 16:41:54
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Yu 发表的提问：
营改增后，固定资产用于不动产的，能抵扣吗？
可以
210楼
2023-03-15 17:11:21
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