首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
不动产增值税抵扣会计处理
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小气鬼（强磁专卖） 发表的提问：
不得抵扣的进项税中，用于简易方法计税的项目、免征增值税项目、集体福利活着个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，这里的不动产与可以抵扣按6、4分的不动产有什么区别啊
你好！是一个东西，只是这个是说用于集体福利的不动产。
181楼
2023-03-06 17:19:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w_w 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的抵扣分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣进项税额。
182楼
2023-03-06 17:44:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，不动产要分两年进行抵扣，那对方开进来就是一张52万的，要怎样分开两年抵扣呀？
你好，第一年抵扣52*60%*11%, 第二年抵扣52*40%*11%
183楼
2023-03-06 18:03:09
全部回复
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，拿到的票是一张的呀，认证后就是全额的呀，要怎么操作
2023-03-06 18:31:26
邹老师：回复娇气的啤酒你好，填写表格分两年抵扣，认证当然是一次
2023-03-06 18:59:09
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，是申报的时候分开两年抵扣吗？
2023-03-06 19:25:36
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是的，通过表格 的填写分两年抵扣
2023-03-06 19:41:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大气的蛋挞 发表的提问：
购进不动产允许一次性抵扣中的不动产是指哪些
您好 购进不动产允许一次性抵扣中的不动产是指房屋 建筑物 以及为建造房屋建筑物购入的材料等
184楼
2023-03-06 18:17:58
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
还有不动产，之前分2年抵扣，今年改成1年抵扣，我们今年考初级会按2年还是1年
建议看一下当年考试大纲，或者题目会有要求。
185楼
2023-03-07 16:39:09
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我想请问一下，我公司购入了190万的不动产，是要第一年抵扣60%，第二年抵扣40%呢？还是可以一次性抵扣呢？
你好 不动产的进项税额，要分两次抵扣，第一年60%，第二年40%
186楼
2023-03-07 16:45:26
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 筱小静 发表的提问：
企业外购不动产第一年抵扣60% 第二年40%，现在还适用吗？
你好 现在不适用了 可以一次扣除
187楼
2023-03-07 17:03:49
全部回复
筱小静：回复答疑苏老师 是从几月几号开始是一次性扣除的？
2023-03-07 17:28:24
答疑苏老师：回复筱小静你好 从2019年4月1号之后就可以一次性扣除
2023-03-07 17:46:33
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
不动产购入分两年抵扣是分摊到12个月吗还是购入时抵扣60％
购入时抵60%，到从购买日算起第十三个月再抵扣剩下的40%，是分次抵扣，不是分摊到12个月。
188楼
2023-03-07 17:29:53
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静谧之音 发表的提问：
4月起购入的不动产不再分两年抵扣了吗
你好 是的 不再分两年抵扣
189楼
2023-03-07 17:53:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 112233 发表的提问：
增值税名义税负_还原免抵、固抵、不动产与毛利率变动弹性系数:增值税名义税负_还原免抵、固抵、不动产与毛利率变动弹性系数:【风险得分】=10。【权重】=10；【增值税名义税负_还原免抵、固抵、不动产与毛利率变动弹性系数】=11.19；【前者变动率】=142.58%；【后者变动率】=12.74%；【风险指引参考】①前者变动率高，可能存在多计成本；②后者变动率高，可能存在不计少计应税收入或接收。请问如果出口销售大量增加是不是会导致增值税名义大量增加，但是毛利变化不大？
你出口毛利率高吗？
190楼
2023-03-08 16:50:14
全部回复
112233：回复俞老师 出口毛利率是减少的
2023-03-08 17:17:50
俞老师：回复112233出口毛利率是负的吗？
2023-03-08 17:32:05
112233：回复俞老师 是的
2023-03-08 17:50:00
俞老师：回复112233那你的理解是正确的
2023-03-08 18:09:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Sunny 发表的提问：
增值税抵扣的账务处理？
借；应交税费（销项税额） 贷应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（或借方）
191楼
2023-03-08 17:03:16
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 琴小月过一片徐水 发表的提问：
去年待抵扣不动产税金今年填哪个表，还有差旅费的税金
例如：2019年3月《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额180万元，在2019年4月税款所属期申报时结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他” 原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（以下简称《附列资料（二）》）中的第10栏项目名称调整为“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”；第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整
192楼
2023-03-08 17:10:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 万春丽 发表的提问：
2017初级证考试中，固定资产税款抵扣，以前是动产税款可抵扣，不动产税款不可抵扣，现在是全部都能抵扣吗？
您好！是都能抵扣了。
193楼
2023-03-08 17:29:47
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
194楼
2023-03-08 17:56:59
全部回复
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-03-08 18:15:50
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-03-08 18:32:10
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-03-08 18:42:17
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-08 18:56:39
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-08 19:23:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ever小拾一 发表的提问：
购进农产品免税发票抵扣了增值税。账务怎么处理？
你好，分录是 借原材料 应交税费 贷银行存款
195楼
2023-03-12 18:39:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料