萦萦老师：回复豆豆子公司是相对于母公司而言，子公司受母公司控制，子公司作为独立的法人，以子公司的全部财产为限对其债务承担责任。母公司作为子公司的最大股东，仅承担其对子公司的出资额的债务责任。

zq881116：回复meizi老师 暂时还没开票，应该是年底一次结算，再开票，所以想问问老师，平时发工资的时候怎样做账，然后等年底结算开票后又怎样做账

meizi老师：回复zq881116 你好 ；    这样的话  你们就分别挂账处理 ； 这个实际就是子公司的费用 是吗 

zq881116：回复meizi老师 嗯 是的 实际应该是子公司的费用

zq881116：回复meizi老师 请问老师 具体分录应该怎么做

meizi老师：回复zq881116 你好； 子公司做 ：借管理费用  或者成本 - 劳务费  贷  其他应付款 -母公司 ； 母公司做：借其他应收款-子公司贷银行存款   

zq881116：回复meizi老师 结算的时候，母公司开发票，怎么做？

meizi老师：回复zq881116 你好 ；  到时直接  发票  与你子公司做账金额一致的； 直接附凭证后面去

zq881116：回复meizi老师 老师 我问开发票之后 分录怎么做

zq881116：回复meizi老师 是借银行存款 贷其他应收款 贷销项税吗

zq881116：回复meizi老师 是不是要记到其他收入里去？分录不知道怎么做

zq881116：回复meizi老师 是不是借银行存款 贷其他收入 贷销项税？

meizi老师：回复zq881116 你好 ；母公司开票做 ：借银行存款 贷其他收入 贷销项税  ；是的 

zq881116：回复meizi老师 可是这样子的话，母公司的其他应收款这个科目就不平了，就一直挂着了

meizi老师：回复zq881116你好 ；   其他应收款 ？  母公司做：借其他应收款-子公司贷银行存款      ；开票做 ：借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税； 垫付的款  子公司还得还给公司的 ：借 银行存款贷其他应收款  

zq881116：回复meizi老师 老师 您这不是做了两次借银行存款了吗？

meizi老师：回复zq881116你好 ；你们业务也是两笔呀；  你第一次是先垫付  发给子公司 ；  第二次是  开票出去 ；

简单：回复何江何老师 谢谢老师，我在琢磨琢磨似懂非懂

何江何老师：回复简单不客气的同学没事的同学。懂了记得五星好评

风趣的故事：回复朴老师 那需要什么手续啊，

风趣的故事：回复朴老师 有董事会决议可以入账吗

朴老师：回复风趣的故事可以的，总公司计入长期股权投资，子公司计入实收资本

风趣的故事：回复朴老师 那这些牛的资产价值怎么核定，是按照总公司的入账价值，还是需要做评估？

朴老师：回复风趣的故事你好，按照总公司的入账价值，总公司给子公司开发票

风趣的故事：回复朴老师 开的是销售的发票吗？

朴老师：回复风趣的故事对的，开的是销售发票 分录是 借长期股权投资 贷主营业务收入/其他业务收入 贷销项

风趣的故事：回复朴老师 无偿转让给我们啊，总公司也没有收入啊

朴老师：回复风趣的故事我知道，这个算投资就是这样做的

朴老师：回复风趣的故事子公司收到 借资产 贷实收资本

风趣的故事：回复朴老师 那需要交税吗，交什么税

朴老师：回复风趣的故事子公司不交，母公司按照正常销售交的

风趣的故事：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复风趣的故事满意请给五星好评，谢谢

红叶：回复邹老师 @邹老师:不要付款给我们的

邹老师：回复红叶你好，按你们直接做营业外支出就是了

红叶：回复邹老师 @邹老师:是借:营业外支出，贷:固定资产-净值

邹老师：回复红叶借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外收支 贷；固定资产清理

红叶：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师！

邹老师：回复红叶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

谦让的指甲油：回复丁小丁老师 是会计岗位，小公司会计岗，就是想进公司学些会计经验，之前做的代理记账会计

丁小丁老师：回复谦让的指甲油您好！一个子公司在活动板房里面？估计就是负责一个仓库吧？如果是这样，不建议去哦

Emily：回复思顿乔老师 编制附注

Emily：回复思顿乔老师 向银行解释

思顿乔老师：回复Emily编制凭证时有误（贵公司上市了么？）

思顿乔老师：回复Emily编制附注，是给公司人员看，还是给投资者看还是给谁看呢

Emily：回复思顿乔老师 没有上市，编制的融资报表

Emily：回复思顿乔老师 给投资的人看

思顿乔老师：回复Emily银行啊，其实银行的人看得懂你们是编的，您们说公司情况就是这样

思顿乔老师：回复Emily您可以说公司情况如此。不要如是说

Emily：回复思顿乔老师 可是附注上怎么编写这500万的由来嘞？

思顿乔老师：回复Emily您好，公司的账务处理

思顿乔老师：回复Emily您觉得难编制，可以不写这一条，毕竟不好解释

Emily：回复思顿乔老师 有没有稍微好解释的办法嘞？

思顿乔老师：回复Emily您好，没有的。因为毕竟您没有增资没有其他，冒出来的，只能说账务处理不规范现在调整

Emily：回复思顿乔老师 好吧，谢谢老师

思顿乔老师：回复Emily请问还有什么可以帮您的

思顿乔老师：回复Emily其实我更加建议您不写。您写了写的不好，本来别人不关注这个点，现在您写的不好，别人一看反而立马就知道了

Emily：回复思顿乔老师 那么编制报表附注，可以不用每个科目都编制吗？

思顿乔老师：回复Emily您好，当然是可以的啦

思顿乔老师：回复Emily请问还有什么可以帮您的

Emily：回复思顿乔老师 那么哪些科目可以不编写嘞？

思顿乔老师：回复Emily1：不太重要的或者您觉得没必要写的不需要写。 2：比较重要或者变化比较大的写

思顿乔老师：回复Emily比如应收账款1000万，这个月是100万，那您可以写一下

Emily：回复思顿乔老师 嗯，明白了，谢谢老师

思顿乔老师：回复Emily好的。祝您学习愉快共同成长，假如觉得可以的话，请给好评，

Emily：回复思顿乔老师 好的好的

思顿乔老师：回复Emily好的。祝您学习愉快共同成长

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。