婷婷儿：回复朴老师 老师可以具体一点儿么 总公司收到分公司3万 借：银行 贷:其他应收款 接下来发工资呢

朴老师：回复婷婷儿非独立核算的直接计入工资就可以了，先计提后发放

朴老师：回复婷婷儿1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

惟じò ぴé你：回复朴老师 这个分红要交税吗，具体按多少分红有规定吗

朴老师：回复惟じò ぴé你子公司交了总公司就不用交

朴老师：回复惟じò ぴé你分红看利润和股东商议

浪荡不羁：回复暖暖老师 期末编制财务报表也需要调整吗？

暖暖老师：回复浪荡不羁子公司的不需要调整，总公司的需要调整

kj_zqrmq4mRhMhx：回复邹老师 老师，那分公司要咋算？把总分公司看做一个整体吗？

邹老师：回复kj_zqrmq4mRhMhx是的

时间煮雨：回复晓海老师 总公司从分公司那按利润收点，请的会计工资是总公司付。这样有什么好处呢

晓海老师：回复时间煮雨你好！集团化管理控制分公司财务

时间煮雨：回复晓海老师 这样有什么作用呢

晓海老师：回复时间煮雨财务听集团的啊不会和分公司勾结

九九：回复李爱文老师 只要发票抬头开具分公司名称的，都计入分公司的账吗？

李爱文老师：回复九九发票抬头是分公司的，就是分公司的固定资产

3...：回复张艳老师 为什么是挂账总公司呀，到是要还的吗

张艳老师：回复3...就相当于总公司借款给分公司了，由于分公司没有注册资本，就是挂往来科目了。

3...：回复张艳老师 要一直挂着吗，总得冲销呀

张艳老师：回复3...一直挂帐了，中途总公司和分公司也有可能有款项的冲减业务的，最终分公司注销时，才会彻底冲销的。

3...：回复张艳老师 嗯好的，谢谢了

张艳老师：回复3...不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

清幽溪：回复文老师 那我就把长期投资冲掉是吗

文老师：回复清幽溪是的，您公司来说的话，会收回原来的部分投资款