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总公司投资子公司会计分录
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肖肖老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鳗鱼长颈鹿 发表的提问：
请问老师，我们是集团公司，我们的全资二级子公司投资一个三级全资子公司，现在集团和二级子公司签订股权转让协议，集团把三级公司买回来，集团，二级子公司，以及合并报表怎么处理账务，详细列明分录
您好！ 属于同一控制下的合并 集团的会计分录： 借方：长期股权投资（以三级公司在集团合并报表中的账面份额确定） 贷方：支付的对价 （借方与贷方的差额，计入 资本公积，资本公积不够冲减的，冲减留存收益） 二级公司 借方：收到的支付对价 贷方：长期股权投资（账面余额） （借方与贷方的差额计入投资收益）
211楼
2023-03-13 16:30:02
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墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 吴春华bsk 发表的提问：
总公司和分公司，总公司和子公司这两个在税务上有什么区别？
你好，总公司和分公司，总公司和子公司这两个在税务上没有什么区别，总公司和分公司在企业所得税方面可以汇总申报
212楼
2023-03-13 16:56:35
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吴春华bsk：回复墨老师 总公司，分公司是独立核算吗？还是说总公司和子公司是独立核算？报税方面哪个是汇总一起申报？还是都是分开各自申报
2023-03-13 17:43:14
墨老师：回复吴春华bsk你好，总分公司汇总申报跟分公司是否独立核算没有关系，子公司和总公司在税务上没有联系
2023-03-13 17:57:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 东海 发表的提问：
什么叫独立核算与非独立核算，不懂，是不是总公司与分公司是非独，总公司与子公司是独立核算
同学你好，独立核算，就是单独设立账套，单独核算，非独立核算，就是在一个账套里核算。总分公司可以独立核算，也可以非独立核算，母子公司必须独立核算的。
213楼
2023-03-13 17:22:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 东海 发表的提问：
什么叫独立核算与非独立核算，不懂，是不是总公司与分公司是非独，总公司与子公司是独立核算
同学你好，独立核算，就是单独设立账套，单独核算，非独立核算，就是在一个账套里核算。总分公司可以独立核算，也可以非独立核算，母子公司必须独立核算的。
214楼
2023-03-13 17:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Emma 发表的提问：
母公司打给子公司用的钱 怎么做会计分录，子公司怎么做分录，不用归还的
你好 是投资，还是相当于白给的
215楼
2023-03-14 16:32:37
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Emma：回复邹老师 我要怎么区分呢？就是子公司要用钱，母公司就打钱过来，不应归还的，投资和白给的分录分别是什么
2023-03-14 16:50:49
邹老师：回复Emma你好 投资 母公司 借；长期股权投资 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；实收资本 白给 母公司 借；营业外支出 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；营业外收入
2023-03-14 17:03:09
Emma：回复邹老师 做成实收资本的话要去做公证才可以吧是吗？怎样才能算成投资款
2023-03-14 17:16:09
邹老师：回复Emma你好，不需要公证的 就是章程约定属于投资款，而且股东投入注明是投资款就可以计入实收资本核算的
2023-03-14 17:31:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ zhouye 发表的提问：
老师，总公司给海外分公司打款，这个会计上要怎么做呀？
你好 借其他应收款-分公司贷银行存款
216楼
2023-03-14 16:50:28
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zhouye：回复meizi老师 每个月都打款，那其他应收款不是下面金额很大了吗，这个钱也收不回来啊，不是直接按视同销售的吗？
2023-03-14 17:19:54
meizi老师：回复zhouye你好 那分公司那边是独立核算的 还是怎么回事
2023-03-14 17:36:40
zhouye：回复meizi老师 独立核算
2023-03-14 18:00:59
meizi老师：回复zhouye你好 一般分公司是总公司一部分，没有股东的说法 所以不会做长投的； 母公司才可以对子公司投资的，如果是母公司对子公司的投资，是计入长期股权投资核算
2023-03-14 18:17:43
zhouye：回复meizi老师 不是投资啊，就是资金不够，划款啊
2023-03-14 18:40:17
meizi老师：回复zhouye你好 那你们总分公司之间挂内部往来 总公司 借；其他应收款 贷；银行存款 分公司 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-14 18:52:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录。这笔监管费基本不能收回
你好，先挂往来，以后确定不能收回再转销借：其他应收款-总司
217楼
2023-03-14 17:17:17
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竹心柳影：回复吴月柳 老师，不涉及银行款项，款项也不能收回，贷方科目也不能进收入啊 我贷方用什么科目啊
2023-03-14 17:37:49
吴月柳：回复竹心柳影那这笔钱是怎么产生的？
2023-03-14 18:05:59
竹心柳影：回复吴月柳 我们正常业务给其他企业监管是收取监管费用，但是我们分公司给总公司监管，公司内部基本不能给监管费，所以我在做报表的时候不知道这笔怎么挂账。我觉得不应该进收入，所以往来科目不知道怎么走
2023-03-14 18:23:57
吴月柳：回复竹心柳影如果确定不收也不能做费用就无需体现这个往来。
2023-03-14 18:47:10
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
子改分，母公司合并吸收子公司，子公司从原基本户上把余额转到新的分公司的基本户，怎样做会计分录
学员你好，子公司改成分公司，看做是母公司吸收合并子公司，按照子公司可辨认净资产的公允价值出售子公司资产，母公司按购买资产
218楼
2023-03-14 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录。
借；其他应付款 贷；银行存款
219楼
2023-03-15 17:08:33
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竹心柳影：回复邹老师 没涉及到银行 ，只是一个欠款，这笔监管费总公司也不能还给我们，就是我们给总公司监管货物
2023-03-15 17:20:28
邹老师：回复竹心柳影那只能是计入其他应收款核算了
2023-03-15 17:48:29
竹心柳影：回复邹老师 能具体说一下分录吗老师
2023-03-15 18:14:57
邹老师：回复竹心柳影借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-15 18:38:04
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师，怎么把分公司拆出去成立为独立的子公司。原分公司的财产债务怎么办，新子公司的投资人又是谁呢
就是办理公司的注销，成立2个新公司就可以了，本身还是同一个控制人
220楼
2023-03-15 17:31:40
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冬天的雪：回复种老师 非得是两个新公司吗？不能保留原来的总公司抬头吗
2023-03-15 17:57:11
种老师：回复冬天的雪可以， 你就在成立一个新公司，但是很很麻烦的
2023-03-15 18:19:03
冬天的雪：回复种老师 为什么麻烦
2023-03-15 18:46:19
种老师：回复冬天的雪因为你无法区分开两者的资产和负债
2023-03-15 19:14:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
子公司向母公司借款的会计分录怎么做 但是这个借款不需要还的
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；营业外收入
221楼
2023-03-15 17:41:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sailor 发表的提问：
总分公司分别独立核算，房产是总公司代付款，发票开分公司，但总公司入账并提折旧了，现管理层要求转回分公司，请问涉及的税务及会计分录
转出固定资产的分录
222楼
2023-03-19 19:36:51
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庄老师：回复sailor转出固定资产的分录
2023-03-19 20:14:22
庄老师：回复sailor借固定资产，货内部往来
2023-03-19 20:26:25
庄老师：回复sailor涉嫌变卖固定资产交增值税
2023-03-19 20:55:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 蔚 发表的提问：
总公司给分公司调拨围裙（给客户的赠品），分公司入库怎么做会计分录？分公司独立核算
分公司付款了吗这些围裙
223楼
2023-03-19 19:43:19
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 木瓜 发表的提问：
非独立核算的分公司转给总公司0万元会计分录怎样写？ 非独立核算的分公司可以购买开票盘吗？
不可以购买开票盘，之间的往来款记其它应收款 --往来款 这样的情况
224楼
2023-03-19 20:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
一个分公司收到一笔货款订金，150000，款项直接进入了总公司，走公账，怎么做会计分录
借其他应收款――内部往来总公司 贷预收帐款
225楼
2023-03-20 17:37:42
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