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总公司投资子公司会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ anita 发表的提问：
母公司投资成立的子公司，子公司又投资成立了分公司，我想问下，编制合并报表，要怎么编制呢？
分公司的不独立核算，是记在子公司的，母公司编制合并报表，就是把母公司的长期股权投资和子公司对实收资本相抵消
196楼
2023-03-06 18:13:00
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anita：回复文老师 子公司投资的公司呢？也一起纳入母公司的合并么？
2023-03-06 18:42:13
anita：回复文老师 子公司投资的公司，应该是孙子公司了吧
2023-03-06 19:06:48
anita：回复文老师 母公司全额投资的子公司，子公司又全额成立了一个子公司，这是3个公司哟
2023-03-06 19:21:28
文老师：回复anita主要是母公司的长期股权投资和子公司的实收资本
2023-03-06 19:38:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司付款，会计分录
同学您好， 借 其他应收款 贷 银行存款
197楼
2023-03-06 18:20:58
全部回复
Aling：回复文老师 固定资产发票开母公司的，进项税可以抵扣吗？会计分录？子公司会计分录
2023-03-06 18:33:36
文老师：回复Aling固定资产开给母公司，那和子公司没有关系了
2023-03-06 18:52:19
Aling：回复文老师 但实际是放子公司用
2023-03-06 19:14:54
文老师：回复Aling那是母公司投资给子公司的是吗
2023-03-06 19:32:27
Aling：回复文老师 是的，会计分录
2023-03-06 19:54:20
文老师：回复Aling母公司，借长期股权投资贷固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 借 固定资产清理 累计折旧贷固定资产 最后固定资产清理的余额转营业外收入或营业外支出，具体看余额在哪一方 子公司，借固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷实收资本
2023-03-06 20:17:22
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 悦耳的凉面 发表的提问：
A公司和b公司为同一母公司的子公司，a公司一五万元的价格，将其生产的产品销售给b公司，该生该产品成本为四万五b公司购入后，作为固定资产使用，预计使用年限为五年，无残值根据上述业务为a公司编制合并会计报表的抵消分录，也将内部交易固定资产中所包含的未实现利润抵消二将内部交易固定资产形成的多计提的折旧抵消三编制，第二年与抵消相关的如下会计分录
（1） 借：营业收入 50000 贷：营业成本 45000 固定资产-原价 5000 （2） 借：固定资产-累计折旧 1000 贷：管理费用 1000 （3） ①借：年初未分配利润 5000 贷：固定资产-原价 5000 ②借：固定资产-累计折旧 1000 贷：年初未分配利润 1000 ③借：固定资产-累计折旧 1000 贷：管理费用 1000
198楼
2023-03-07 16:43:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师我们公司新成立了一个子公司，但是公司并没有一次性投资一定额的资金给子公司，就是子公司的一切费报销都由总公司报销，现在老板要求我把报表做出来，那子公司的投资股本我该怎么算呀？谢谢
您好！股本不用做。花费当做是借款。
199楼
2023-03-07 17:03:40
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娟：回复宋生老师 是把所有报销花费做为借款记账？
2023-03-07 17:32:48
宋生老师：回复娟您好！是这样的，比如子公司买打印纸花了100元，就借：管理费用-办公费100 贷其他应付款-母公司100. 现在等于就是没有股本。
2023-03-07 17:44:22
娟：回复宋生老师 宋老师，您太好了，你的讲解太接地气了，我明白了。非常感谢！提前祝老师国庆节快乐！
2023-03-07 18:12:10
宋生老师：回复娟您好！您的满意，我们的动力。也祝您国庆愉快。
2023-03-07 18:35:41
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 幽默的花瓣 发表的提问：
总公司以设备投资子公司，需要视同销售吗？
需要视同销售缴纳增值税和企业所得税。
200楼
2023-03-07 17:18:35
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幽默的花瓣：回复罗老师 老师能具体讲下如何做吗？我们给子公司投资需要写投资协议吗？
2023-03-07 17:31:04
罗老师：回复幽默的花瓣需要写投资协议，明确投资设备的公允价值。设备属于固定资产，就与固定资产清理科目一样
2023-03-07 17:48:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录
此问题已給予回复
201楼
2023-03-07 17:46:11
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Kyle 发表的提问：
老师分公司注销把利润转到总公司会计怎么处理，分录该怎么写
你好同学 借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款-总部往来
202楼
2023-03-07 17:56:59
全部回复
Kyle：回复何江何老师 总公司怎么处理
2023-03-07 18:15:29
Kyle：回复何江何老师 总公司接受到这次利润如果做上面的相反分录，那资产负债表的未分配利润与利润表用的本年累计的利润不能形成勾稽关系
2023-03-07 18:42:39
何江何老师：回复Kyle你好同学 这个是等于一份特殊情况导到的累计，这个累计只是本期以后的同学
2023-03-07 19:04:04
大牛老
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ Aling 发表的提问：
A公司购买B公司厂房用长期股权投资会计分录，B公司是a公司的全资子公司，怎么合并报表
同学你好，若a公司购买后仍作为固定资产处理，合并报表，只需要反向冲二者差额就行。
203楼
2023-03-08 17:14:46
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Aling：回复大牛老 会计分录，具体做账明细
2023-03-08 17:45:10
大牛老：回复Aling借：资产处置收益 贷：固定资产（二者差额）
2023-03-08 18:14:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，我们公司是子公司，总公司在上海，我们总公司是要上市的，我们公司投资是以公司名义投资进来的，现在我们账上没资金周转，向法人借款了25万，这个审计这边对这个要求严格吗？
你好只要有借款合同就可以的
204楼
2023-03-08 17:36:43
全部回复
Luck Fairy：回复暖暖老师 好的
2023-03-08 18:14:10
Luck Fairy：回复暖暖老师 那限制每笔的金额吗？
2023-03-08 18:24:37
暖暖老师：回复Luck Fairy不限制金额的这个
2023-03-08 18:43:38
Luck Fairy：回复暖暖老师 审计不会对这块严格吗
2023-03-08 18:56:19
暖暖老师：回复Luck Fairy有借款合同，有往来账就可以
2023-03-08 19:17:57
Luck Fairy：回复暖暖老师 老师，那为啥我们财务总监说这样不合规啊？
2023-03-08 19:38:02
暖暖老师：回复Luck Fairy有借款合同为啥不说合规？
2023-03-08 19:53:21
Luck Fairy：回复暖暖老师 说不应该通过法人借款啊！ 而公司是由其他公司名义投资的，要借款也应该以这个投资进来的公司借款而不是法人
2023-03-08 20:17:07
暖暖老师：回复Luck Fairy我们实际很多是这样操作
2023-03-08 20:38:08
Luck Fairy：回复暖暖老师 是的，公司要上市，是不是审计忌讳这样啊？
2023-03-08 20:55:47
暖暖老师：回复Luck Fairy忌讳内部和法人的借款
2023-03-08 21:16:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师，我们公司因为业务发展，需要在投资一家公司，请问一下是分公司好还是子公司好，他俩有什么区别？
你好同学，您的问题我來讲解一下，同学。
205楼
2023-03-08 17:56:59
全部回复
何江何老师：回复雨子公司具有法人的位置，分公司没有建议，还是成立一个子公司，自己管自己。
2023-03-08 18:35:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司付款，入账母公司固定资产可以吗?如果以后转到子公司会计分录?子公司固定资产放到哪里付款最好
可以的呀，子公司固定资产到母公司，那子公司可以放固定资产的字母，公司帮他付钱而已。
206楼
2023-03-12 19:07:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Krystal 发表的提问：
老师你好！母公司给子公司打款法人说是投资款，我们分录可以直接入账在实收资本吗！
你好，投资款可以直接入账在实收资本
207楼
2023-03-12 19:16:33
全部回复
Krystal：回复紫藤老师 是母公司打在子公司的，
2023-03-12 19:37:52
紫藤老师：回复Krystal投资款也可以直接入账在实收资本
2023-03-12 19:59:10
Krystal：回复紫藤老师 是入账吗？不用验资什么程序吗
2023-03-12 20:27:25
紫藤老师：回复Krystal入账，现在不需要验资了
2023-03-12 20:40:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Krystal 发表的提问：
老师你好！母公司给子公司打款法人说是投资款，需要验资吗？我们分录可以直接入账在实收资本吗！
不用的 转款到公户备注投资款借银存贷实收资本
208楼
2023-03-12 19:29:15
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
子公司3月份账务中收到母公司一笔投资款和一笔代发工资款项，做合并报表时需做抵消分录吗？
这些的话，是要抵消的哦
209楼
2023-03-12 19:44:27
全部回复
沛艳：回复许老师 合并报表中抵消分录借方和贷方分别代表什么？怎么填写？
2023-03-12 20:11:24
许老师：回复沛艳代发工资 借：其他应付款 贷：其他应收款 至于投资款的话 借：实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 商誉 贷：长期股权投资 少数股东权益
2023-03-12 20:25:37
沛艳：回复许老师 老师，你好。这两笔分录在填制合并报表抵消分录时是不是原本是在借方的科目的金额就填在借方，贷方的金额就填贷方。还是相反？
2023-03-12 20:39:22
许老师：回复沛艳这个的话，是正好相反的哦。这样，才是抵消的。 看你这个不熟，可以看看中级会计实务的书哦
2023-03-12 20:49:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ sand 发表的提问：
母公司投资了一家全资子公司，是采用成本法吗？母支付投资款和子公司收到投资款的分录分别怎么做呢？
你好，母公司投资了一家全资子公司，是采用成本法核算的 母支付投资款，借；长期股权投资，贷；银行存款 子公司收到投资款，借；银行存款，贷；实收资本
210楼
2023-03-12 19:53:59
全部回复
sand：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-12 20:06:36
邹老师：回复sand不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 20:36:00
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