蔚：回复朴老师 都是独立核算

蔚：回复朴老师 老师？

朴老师：回复蔚货物是分公司的吧？你给总公司销售发票，让他给你钱，他用你的发票做进项就可以了

蔚：回复朴老师 其实，是这样的，总公司负责生产，分公司负责销售，所有的合同都是总公司和经销商签订，大部分货物都是总公司发货，少部分货物（离分公司仓库近的）就由分公司发货，款是总公司收，发票也是总公司开，分公司只有一些付现金的是分公司收款，还有电商是分公司收款，其实分公司好多款也是收了之后转到总公司的，有的时候分公司款不够用就总公司拨款，只是当初总公司税务局的专管员建议分公司办成独立核算，所以就办了，分公司在另一个城市，这个要怎么做账呀？

朴老师：回复蔚，那就总公司把货还给分公司就可以了

蔚：回复朴老师 问题是不还呀，也不存在还不还，因为总公司负责生产，分公司负责销售，分公司的仓库放点货实际上是方便附近的客户，发货的时候不开发票，总公司就开个调拨单

朴老师：回复蔚你们是独立核算的就要还，你的货是从总公司买来的吗

蔚：回复朴老师 不是买，就是总公司开个调拨单，其实都不能独立经营，有时候购买物料分公司有钱就自己买，没钱就总公司拨款，是总公司的税局专管员建议办成独立核算，结果发现现在不会做账

朴老师：回复蔚你们是独立核算的该怎么做账就怎么做账

蔚：回复朴老师 问题就是不会才文老师的，

朴老师：回复蔚就是跟一般的公司一样做账，你们进总公司的货需要给总公司钱，让他给你开发票

蔚：回复朴老师 总公司拉货入库的时候：借-库存商品，贷-其他应付款-总公司，可以这样么？

蔚：回复朴老师 销货：借-库存现金，贷-主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税？

蔚：回复朴老师 结转销售成本：借-主营业务成本，贷-库存商品 销售的货款连总公司：借-其他应付款-总公司，贷-库存现金？

朴老师：回复蔚你好，是的哦额，就是这样的，总公司要给你开票的哦

蔚：回复朴老师 没有票的呀

蔚：回复朴老师 分公司卖出的好多都是没有发的，我都是做的未开票销售

蔚：回复朴老师 因为我们卖的调味品，除了经销商会要货，好多都是夫妻店，不会要发票的

蔚：回复朴老师 老师，从分公司出货，总公司收款开票的我可以这样做么？借-其他应付款-总公司，贷-库存商品

朴老师：回复蔚嗯，可以的，你摘要就写还总公司货

蔚：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蔚不用客气，你上面那个借-其他应付款-总公司，贷-库存商品，你最好是原分录的红字分录来做，借库存商品（负数）贷其他应付款——总公司（负数）

朴老师：回复蔚满意请给五星好评，谢谢

饱满的戒指：回复小云老师 分公司签合同，钱打在分公司，但是钱最后真正进的是总公司，总公司给对方开专票，现在分公司要和总公司结算成本

小云老师：回复饱满的戒指借银行存款 贷主营业务收入 应交税费

plum：回复朴老师 直接在银行存款下加上分公司账户就可以吗

朴老师：回复plum嗯，是的，这样操作就行