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总公司投资子公司会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做？可以开票吗
你好！按正常销售业务处理就可以，可以开发票
241楼
2023-03-28 16:51:16
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 害怕的裙子 发表的提问：
国企的全资亏损子公司注销，母公司和子公司怎么做会计分录啊。。其中子公司欠母公司的钱，母公司能先收回来吗？？
您好，注销需要清偿债务的，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权 可以先把借款收回来然后办理注销，不要成立清算组之后拿钱，那样存在被债务人诉讼的风险 注销，借 银行存款 贷长投 投资收益（借或贷） 子公司 借 实收资本 贷银行存款等
242楼
2023-03-28 17:13:45
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小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 热情的大侠 发表的提问：
请问一下老师们，如果是同一控制下的企业合并，母公司取得控制权的第一年，子公司宣布发放现金股利，那么，此时的会计分录要怎么做呢。
你好，同学，会计分录站在母公司角度，子公司宣布发放现金股利时，借：应收股利，贷：投资收益
243楼
2023-03-28 17:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 时光碎步 发表的提问：
老师，我们这边母公司把自己使用过的汽车销售给子公司，请问一下母公司和子公司的帐务处理分别怎么写会计分录
你好，这个是之前做了固定资产的吗？
244楼
2023-03-29 17:35:16
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时光碎步：回复郭老师 是的，进了固定资产
2023-03-29 17:56:49
郭老师：回复时光碎步借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-03-29 18:11:41
郭老师：回复时光碎步子公司借固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-03-29 18:26:14
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，子公司卖出10%股权后仍持有45%股权具有控股权；母公司合并报表层面是否影响利润？会计分录怎么编制啊 补充：母公司-子公司-孙公司；孙公司卖出了10%股权
不影响利润的，出售部分股权后仍然控制，处置股权的损益要计入资本公积
245楼
2023-03-29 17:50:10
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶子 发表的提问：
子公司办资质 总公司能用
你好，不能用，总公司和子公司是独立法人资格主体
246楼
2023-03-29 17:57:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 温婉的溪流 发表的提问：
老师您好 ，总公司投入分公司的款项怎么做分录？
你好，是站在总公司还是分公司角度？
247楼
2023-03-29 18:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Wendy 发表的提问：
[会计实务]要从全资子公司和非全资子公司划拨一批固定资产到母公司，资产划入和划出单位的分录怎么做？
借：资本公积贷：固定资产；借：固定资产贷：长期股权投资
248楼
2023-04-02 19:31:55
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Wendy：回复袁老师 为什么不是视同资产买卖处理？将固定资产清理科目转到往来科目
2023-04-02 19:46:57
袁老师：回复Wendy这个不是买卖，是无偿货币的
2023-04-02 20:14:58
Wendy：回复袁老师 看不懂
2023-04-02 20:39:04
Wendy：回复袁老师 有没有相关的会计准则？或者会计书上有详细解释的？谢谢老师
2023-04-02 20:59:42
袁老师：回复Wendy这个是集团内部无偿划拨使用
2023-04-02 21:12:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
总公司是55%的股东，3月份收到总公司对分公司的集装箱固定吊机投资金额155172.41元，税24827.59元，求会计分录，
借：固定资产 应交税费 贷：实收资本
249楼
2023-04-02 19:45:02
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宋世英：回复陈诗晗老师 实收资本是否需要缴税？谢谢！
2023-04-02 20:35:12
陈诗晗老师：回复宋世英印花税，需要缴纳。万分之2.5
2023-04-02 20:58:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
分公司的费用总公司报销，怎么写会计分录，总公司给的分公司现金怎么记账
你好 为啥总公司给报销呢 ？
250楼
2023-04-02 20:11:59
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你是々我的々*小幸福＆：回复玲老师 分公司的费用总公司一直给报销而且也是总公司给员工发工资
2023-04-02 20:25:38
玲老师：回复你是々我的々*小幸福＆你们不都是独立核算的吗？收入费用都在总公司做帐吗？
2023-04-02 20:43:06
你是々我的々*小幸福＆：回复玲老师 申报交税是独立的，有些费用需要总公司报销，总公司也会投入分公司固定资产，这个会计分录怎么写
2023-04-02 21:07:34
玲老师：回复你是々我的々*小幸福＆一直没弄明白你这个业务，如果这个费用是应该总共是出的，那发生时就是借其他应收款贷银行存款，后面总公司报销时做相反的分录
2023-04-02 21:18:13
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，分公司的利润怎么汇总到总公司，会计分录怎么做
您好，总公司：借银行存款 贷投资收益，分公司，借利润分配 贷银行存款
251楼
2023-04-06 16:29:14
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海阔天空：回复微微老师 老师，要把这个利润转到总公司账上吗？这个是按季还是按年汇总到总公司
2023-04-06 16:51:44
微微老师：回复海阔天空您好，按季还是按年都可以的呢
2023-04-06 17:08:59
海阔天空：回复微微老师 好的老师
2023-04-06 17:25:50
微微老师：回复海阔天空祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-04-06 17:46:18
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
252楼
2023-04-06 16:41:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阔达的奇异果 发表的提问：
分公司利润上交总公司会计分录？
您好，总公司，借；现金或者银行存款，贷：投资收益。分公司，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款。
253楼
2023-04-06 16:48:58
全部回复
阔达的奇异果：回复紫藤老师 分公司有利润分配科目吗？分公司要进行利润分配？
2023-04-06 17:20:19
紫藤老师：回复阔达的奇异果分公司独立核算的是有科目的
2023-04-06 17:32:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现代的钥匙 发表的提问：
我公司是A公司的子公司，现在A公司的母公司B经过会议通过无偿划拨一块土地给我公司使用，因为是公司内部行为，没有增值部分，没有转让合同等，我公司在收到母公司A公司的母公司B公司的土地时，做什么会计分录？
你好 借：无形资产 贷：资本公积
254楼
2023-04-06 16:54:30
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现代的钥匙：回复冉老师 好的，谢谢
2023-04-06 17:29:34
现代的钥匙：回复冉老师 我的入账金额如何确定？
2023-04-06 17:45:05
冉老师：回复现代的钥匙按照公允价值知道吗，或者合同协议价
2023-04-06 18:12:59
现代的钥匙：回复冉老师 没有合同协议，公允价值如何确定？
2023-04-06 18:37:55
冉老师：回复现代的钥匙公允价值一般是合同价，没有的话，按照对方账面原值
2023-04-06 18:59:27
现代的钥匙：回复冉老师 按对方账面原值的话。需要对方提供什么正式的文件做附件吗
2023-04-06 19:10:16
冉老师：回复现代的钥匙对方提供原值有关的额文件，比如购买时的合同等
2023-04-06 19:25:09
现代的钥匙：回复冉老师 好的。老师。我想问一下，b公司向我公司借款，b公司开具收据给我公司即可，还是需要借条，或仅其中之一即可
2023-04-06 19:46:20
冉老师：回复现代的钥匙你好，需要有借款合同
2023-04-06 20:03:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
代母公司还另外子公司借款怎么做会计分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
255楼
2023-04-06 16:59:59
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柠柠亲：回复邹老师 这个钱就由子公司代还了，问下怎么冲其他应收
2023-04-06 17:16:44
邹老师：回复柠柠亲你好，今后收回了相关款项，才可以冲销其他应收款的
2023-04-06 17:35:44
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