陆：回复邹老师 买的东西用于集体福利的，开的专票

邹老师：回复陆你好，那就应当把不能抵扣的转到费用 核算才是的 借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）

小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗

庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要

小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品

庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！

meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做

朴老师：回复meimei认证还是不认证的

朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他

meimei：回复朴老师 不认证的

朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税

meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的

朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金

meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？

meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款

朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的

meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？

朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的

meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款

朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦

阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。

蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？

阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司

蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税

阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？

蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了

阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物

蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了

蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。

?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目

小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等

?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了

小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250

Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？

苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。

饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以