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不能抵扣的进项税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
211楼
2023-03-14 17:44:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
212楼
2023-03-15 17:16:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
原材料用于制造自用机器能否抵扣进项税会计分录
可以抵扣进项税额的，就是采购原材料入库时，确认进项税额 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
213楼
2023-03-15 17:24:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高兴的柠檬 发表的提问：
一般纳税人，适用增值税税率17%。 20×4年3月初，“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 （2）销售产品一批，售价500万元，货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。（3）17日，集体福利性质工程领用原材料50万元（不含税），该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。 （4）20日销售材料，其成本为60万元，售价为100万元（不含税），货款已收存银行。 （5）28日，缴纳增值税50万元，其中30万元是上月未交的税金。 做出分录，计算20×4年3月底应交增值税期末余额，并将其期末余额结转。
应交增值税期末余额=30%2B500*17%-50*17%%2B100*17%-50=73.5
214楼
2023-03-15 17:41:59
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ lvideal 发表的提问：
现在的单位是核定增收，就是费用的进项税可以抵扣，原材料的进项税不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的数，这个算好后的税怎么做账 借：应交增值税—销项税额 贷：应交增值税—进项税额 应交增值税—未交增值税额 应交增值税—核定税额 这是月末结转增值税时 进项税额是费用的进项税额 核定税额是原材料可以抵扣的税额 这个核定税额用什么科目平呢
同学你好，科目如果你是应交增值税-未交增值税，那你在缴纳的时候，也是要冲销这个未交增值税的科目，不要在新增什么核定税额科目，仅是在摘要里面备注清楚就好了；
215楼
2023-03-19 19:26:00
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lvideal：回复bullet 老师 这个是抵扣用的，记在哪里？
2023-03-19 19:43:50
lvideal：回复bullet 老师 未交增值税是下个月初缴税时就冲了
2023-03-19 20:07:13
bullet 老师：回复lvideal同学你好，问下，你现在是核实征收，你抵扣的是准备什么时间用呢，或说现实一点，还能用得上吗，
2023-03-19 20:17:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
216楼
2023-03-19 19:36:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 叶诗 发表的提问：
进项税额不能抵扣了，转出的分录怎么写呢？不能抵扣的原因是税务迁移
你好 借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
217楼
2023-03-19 20:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
就是按正常的销售货物执行17%的税率征收增值税老师你是不是说 一般纳税人固定资产处置，和旧货销售进项税不能抵扣，没抵扣就开普票3个点，不能是普票17点，抵扣了进项税，就开普票17个点交增值税。
因为09年1月1日之前购进的固定资产是不可以抵扣的，所以按3%的税率减按2%征收 如果你是09年之后购进的且抵扣了进项税额的固定资产再卖出，税率就是17%
218楼
2023-03-20 17:31:28
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Bonnie：回复邹老师 老师如果一般纳税人09后后购进的旧货，和固定资产没抵扣是开普票17个点，也是按，含税收入/1.03*0.02，开普票3个点吗？
2023-03-20 18:00:24
Bonnie：回复邹老师 如果你是09年之后购进的且抵扣了进项税额的固定资产再卖出，税率就是17%，再买出去可以开专票吗？
2023-03-20 18:23:13
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
219楼
2023-03-20 17:48:11
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阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2023-03-20 18:17:47
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2023-03-20 18:36:37
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2023-03-20 18:50:05
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2023-03-20 19:09:02
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2023-03-20 19:24:16
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2023-03-20 19:44:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭欢 发表的提问：
老师，您好。我2月份做了一笔分录：借：销售费用——广告费及业务宣传费 3209.71 应交增值税——（进项税额）96.29贷：银行存款3306，我7月份发现这笔分录有问题，进项税不能抵扣，要调整分录应该怎么调？（备注：发票未认证）
你这个后续认证贴上面就可以，不用重新做分录 要不把之前改应交税费 待认证进项税额就可以 不影响你报表
220楼
2023-03-20 18:11:58
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郭欢：回复maize老师 取得专票的时候属于小规模，抵扣不了，做账做错了
2023-03-20 18:25:37
maize老师：回复郭欢那科目不变数字是负数冲回之后重新做，可以联系销售方那边重新给你们开发票
2023-03-20 18:43:25
郭欢：回复maize老师 联系过了，对方闲麻烦，不给开。 月末结转到本年利润，没有影响吗？
2023-03-20 19:00:26
郭欢：回复maize老师 联系过了，对方闲麻烦，不给开。 月末结转到本年利润，没有影响吗？
2023-03-20 19:23:26
maize老师：回复郭欢没有，你冲回之前重新做就可以借：销售费用——广告费及业务宣传费 -3209.71 应交增值税——（进项税额）-96.29借：银行存款3306，没有贷方
2023-03-20 19:43:07
郭欢：回复maize老师 老师，借方是负数冲红，没有贷方；和借方贷方都按原来分录冲红，这两种处理有什么不同？
2023-03-20 19:57:49
maize老师：回复郭欢银行不能做贷方负数啊
2023-03-20 20:12:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英 发表的提问：
服务业进项税加计抵扣的那部分进项税怎么做会计分录？
你好 借:应交税费——未交增值税， 贷:银行存款， 贷:其他收益。
221楼
2023-03-21 16:51:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
按简易办法征收的销项税 是不是不能用进项抵扣？这部分销项 账务应该如何处理会计分录。
你好！是的额，是不能抵扣的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
222楼
2023-03-21 17:05:07
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？
2023-03-21 17:35:36
宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。
2023-03-21 17:50:48
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
223楼
2023-03-21 17:29:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 初学者www 发表的提问：
存货的相关税费包括不能抵扣的增值税进项税额，老师这个不能抵扣的增值税进项税额是啥意思。是在做分录的时候要做进项税额这个分录在做，但是在缴纳增值税的时候就不能抵扣了么？
您好，这个不能抵扣的意思是针对小规模纳税人而言，因为小规模纳税人的进项税额不能抵扣，所以要直接记入成本。 小规模纳税人做分录时，不用做进项税额这个分录，直接记入成本，缴纳增值税时也是不能抵扣进项税额的。
224楼
2023-03-22 17:01:50
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 开发票软件服务可以抵扣进项税吗？不能抵，会计分录:计管理费用一办法费？
可以抵减销项税的。计入管理费用一办公费
225楼
2023-03-22 17:19:28
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5fsshz：回复家权老师 付开发票软件服务时，会计分录，麻烦列一下，
2023-03-22 17:42:08
家权老师：回复5fsshz借：管理费用一办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用一办公费
2023-03-22 17:52:55
5fsshz：回复家权老师 我之前把直接做了，没计入管理费
2023-03-22 18:17:18
家权老师：回复5fsshz改一下就行了的呀
2023-03-22 18:30:56
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