奔跑中的奋斗：回复maize老师 专用发票网上都必须认证吗

maize老师：回复奔跑中的奋斗金额不大，不是和主营直接相关可以不用认证

奔跑中的奋斗：回复maize老师 四万块钱

maize老师：回复奔跑中的奋斗那你认证之后进项税额转出吧

岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。

善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗

玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录

tina：回复微微老师 分录怎样写呢

微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借： （填写之前分录中的借方） 贷：进项税转出

tina：回复微微老师 之前的分录 借： 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借：主营业务成本 贷：进项税转出

tina：回复微微老师 把进项税额转出只做这个分录就可以了吗？借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额

微微老师：回复tina不是的，要把我的分录全部做全，要不然不连贯的

tina：回复微微老师 好的

tina：回复微微老师 谢谢

微微老师：回复tina不客气，祝您工作顺利，身体健康

tina：回复微微老师 老师 你帮忙看下这个怎样调帐 之前的分录 开票的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 次月缴纳税金的分录 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

tina：回复微微老师 我怎样调账才能把已交税金余额调整为0

tina：回复微微老师 我公司采用简易计税5%的税率，科目用的不对，我想该用应交税费-简易计税科目 但不知道怎样才能把已交税金调整为0

微微老师：回复tina您好，不需要调整已交税金余额为0

tina：回复微微老师 月末结转损益，应交税费下的科目和销管财费用余额都为0的吧

微微老师：回复tina销管财费用余额都为0，应交税费下的科目不为0

tina：回复微微老师 老师，那年末要调整已交税金和销项税的余额吗？

微微老师：回复tina年末要调整已交税金和销项税的余额

tina：回复微微老师 怎样写分录呢？小白不太懂

微微老师：回复tina“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交专税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未属交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 已交的在年底会留有余额,不需要结转。

tina：回复微微老师 老师你说的是正常做账流程，这个我明白。可是我司目前的情况是已交税额实际上交纳的是上月的销项税，前任会计用的分录不合理，销项税额和已交税额就一直挂着吗？不用调整分录吗？如果要调整的话，分录怎样写？

微微老师：回复tina如果是做错账，你根据正确的分录，把账调整。不能随便冲掉的。

梅子：回复bamboo老师 那深圳浩博电子也只能开出3%的普通发票呗？专票是一般纳税人开出的吧？空白发票是税务局买来的吗？

bamboo老师：回复梅子小规模纳税人也可以开具专用发票 空白发票是税务局买来的

梅子：回复bamboo老师 专用发票是可以抵销销项税的吧？税率3%和13%都可以呀？

bamboo老师：回复梅子专用发票是可以抵销销项税的 税率3%和13%都可以

梅子：回复bamboo老师 税务局买空白发票是按张数买吗？专票和普票一样钱吗？老师您知道怎样收费吗？

bamboo老师：回复梅子务局买空白发票是按张数买 不需要给钱

梅子：回复bamboo老师 谢谢您

bamboo老师：回复梅子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

梅子：回复bamboo老师 只有一般规模纳税人才可以进项抵销项，收到小规模纳税人3%的专票也可以抵消，对吗？小规模纳税人不可以进抵销的就纳入进项成本了吧？

bamboo老师：回复梅子只有一般纳税人才可以进项抵销项，收到小规模纳税人3%的专票也可以抵 小规模纳税人不可以进抵销的就价税合计计入成本 对的

Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办

小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目

Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗

小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款

太阳：回复朴老师 进项税额能不能抵扣

朴老师：回复太阳可以抵扣的，你这是专票

会计：回复辜老师 直接做账 不抵扣 那税款不对呀 怎么交增值税呢？

辜老师：回复会计你是进项税放弃抵扣吗

燕子：回复王雁鸣老师 这个不超过9万,减免税是什么意思?

王雁鸣老师：回复燕子您好，这个是指的小规模纳税人季度销售额不超过9万元，是免增值税的。

燕子：回复王雁鸣老师 老师:最后一个问题,也就是说小规模纳税人增值税不能抵扣.超过定额按3%纳增值税.是吗?

王雁鸣老师：回复燕子您好，不是超过定额，而是超过免税额，要全额按3%交增值税的。