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不能抵扣的进项税会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Huanle 发表的提问：
7540这是哪里来的，题里不是7605吗？接受咨询服务，取得的增值税专用发票上注明咨询费3000元。 进项税不能抵扣吗
你好，同学，老师认为这道题答案有误，您的想法是正确的。
196楼
2023-03-08 17:19:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，我们购买商品，对方开具增值税普通发票，在账上我们也要体现出税金来嘛？这样的进项税不能抵扣吧？那反之，别人购买商品，我们开具普票，算销项税吗？
你好！普通发票不可以抵扣，全额进商品成本就行
197楼
2023-03-08 17:34:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的草莓 发表的提问：
老师您好，请问冲减上月可抵扣进项税的会计分录怎么做呢？
你好 是什么原因需要冲减呢？
198楼
2023-03-08 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 元元 发表的提问：
公司的员工在外出差，发生的住宿费的增值税专用发票的进项税不能抵扣吗？
你好，可以抵扣的
199楼
2023-03-12 18:39:05
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元元：回复邹老师 哦，老师：这个住宿费不属于非应税项目吧？怎么QQ群里前几天说，招待费发票的进项税不能抵扣？
2023-03-12 19:01:59
邹老师：回复元元你好，招待费的不可以，住宿费是可以的
2023-03-12 19:30:35
元元：回复邹老师 哦谢谢邹老师。很巧，总是邹老师您回答我的问题。问的有点多，我都有些不好意思了。 邹老师：招待费发票的进项税为啥不能抵扣啊？呵呵
2023-03-12 19:50:25
邹老师：回复元元你好，这个是实施条例的规定
2023-03-12 20:17:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
200楼
2023-03-12 19:01:35
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星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2023-03-12 19:26:59
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2023-03-12 19:41:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
201楼
2023-03-12 19:23:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
进项税不能抵扣怎么做分录？
你好，对不能抵扣的进项税额建议还是先认证再进项税额转出，转出时借管理费用（或原材料）贷应交税费―应交增值税―进项税额转出
202楼
2023-03-12 19:43:31
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ℃ 发表的提问：
进项税额大 ，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢
同学 你好， 本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录， 本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
203楼
2023-03-12 19:53:59
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℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看
2023-03-12 20:13:51
星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。
2023-03-12 20:25:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谨慎的薯片 发表的提问：
实操平台中浩博电子是小规模纳税人吗？为什么该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣呢？
您好，实操平台中浩博电子是小规模纳税人。所以该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣。
204楼
2023-03-13 16:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
如果有不能抵扣的进项税，怎么分录
你好，是因为什么原因不能抵扣？ 你所指的分录是购进时候的分录，还是之前抵扣了之后后面又不能抵扣时候的分录？
205楼
2023-03-13 17:07:45
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奥利给：回复邹老师 买的东西用于公司内部使用了，所以想问购进是怎么做分录，
2023-03-13 17:19:05
邹老师：回复奥利给你好，买的东西进项不能抵扣就这样做分录 借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目 进项直接不抵扣就是了
2023-03-13 17:43:51
奥利给：回复邹老师 不用做进项税的分录对吧，
2023-03-13 18:05:32
邹老师：回复奥利给你好，是的，直接按含税计入费用核算就是了
2023-03-13 18:27:25
奥利给：回复邹老师 老师，请问开年会发生的餐饮费和奖品的费用怎么入账啊
2023-03-13 18:41:15
邹老师：回复奥利给你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
2023-03-13 19:05:58
奥利给：回复邹老师 应付职工薪酬福利费的科目的范畴包括了哪些
2023-03-13 19:28:10
邹老师：回复奥利给你好，就是核算企业的各项福利支出，比如节日福利，,职工医药费 ,职工的生活困难补助等
2023-03-13 19:42:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
客户的住宿费进项税能抵扣吗？ 会计分录是： 借：业务招待费 进项税贷：现金 吗？
招待费不能抵扣 借管理费用 -业务招待费 贷：现金
206楼
2023-03-13 17:23:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
207楼
2023-03-13 17:47:58
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-03-13 18:10:44
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-03-13 18:30:07
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-03-13 18:51:39
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-03-13 19:13:23
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-03-13 19:28:44
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-03-13 19:50:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 高高的楼房 发表的提问：
小规模纳税人购入固定资产取得发票，因为进项税不能抵扣，是不是也计入固定资产价值中？
你好，是的
208楼
2023-03-14 16:42:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
209楼
2023-03-14 16:58:24
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
我看有一条规定是房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额 但是会计分录里我看写的是借在建工程借应交税费进项税额贷银行存款，我就不理解了
您好 在建工程的进项税额可以抵扣
210楼
2023-03-14 17:19:50
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李巧利：回复bamboo老师 那那条规定也么解释，不是自相矛盾了吗
2023-03-14 17:38:57
bamboo老师：回复李巧利请问您的规定在哪里？
2023-03-14 18:01:36
李巧利：回复bamboo老师 房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额
2023-03-14 18:26:46
bamboo老师：回复李巧利您在哪里看到的这条规定 现在购进房屋 自建房屋 进项税额可以抵扣
2023-03-14 18:44:10
李巧利：回复bamboo老师
2023-03-14 18:59:56
bamboo老师：回复李巧利2019 39号文件 自2019年4月1日起， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照国家税务总局公告2016年第15号稳健规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。 这里有不动产在建工程的进项税额
2023-03-14 19:25:03
李巧利：回复bamboo老师 那我这个规定是老的？我在看中级视频，老师讲的还分两年抵扣，新教材是不是还没有改过来，做题还要按视频讲的
2023-03-14 19:49:07
bamboo老师：回复李巧利是的 教材还是老的 考试的时候按照教材规定
2023-03-14 20:18:02
李巧利：回复bamboo老师 这些这个那个文件都是在哪里找到呢？
2023-03-14 20:43:10
bamboo老师：回复李巧利可以看国家税务局官网
2023-03-14 20:56:55
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