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发生退货的增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ zoe 发表的提问：
老师好，生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？
你好，看看下面的链接，对你有帮助。 http://m.sogou.com/web/uID=wq76kDIah9Qth-0D/v=5/type=1/sp=1/ct=160709205820/keyword=生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？/id=4c473d01-79e8-436d-a182-ec6e2a44ac41/sec=eOml1ehaGLmXTDn1WwtW4Q../dp=1/vr=30000402/tc?dp=1&key=生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？&pno=1&g_ut=3&pid=sogou-clse-2996962656838a97&&e=1427&de=1is_per=0&pg=webz&clk=10&url=http://club.kuaijiren.com/thread-191128-1-1.html&f=0&vrid=30000402&linkid=0&wml=0&w=1347&mcv=81&pcl=219,1498&sed=0&ml=11&sct=15
151楼
2023-02-15 17:57:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
152楼
2023-02-15 18:25:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 请问发生退货20万，怎么做会计分录？销售商品 给客户 客户退了20万的货，我们是把货发给天猫 天猫帮着卖 天猫退回20万的货
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
153楼
2023-02-15 18:36:30
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阳光：回复邹老师 我们给别人开票 要收别人百分之六的税点 怎么做分录
2023-02-15 19:00:15
阳光：回复邹老师 给别人开票100 万 收别人6万块钱怎么做分录
2023-02-15 19:19:26
邹老师：回复阳光你好 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入
2023-02-15 19:48:05
阳光：回复邹老师 还有 给别人开票100 万 收别人6万块钱怎么做分录
2023-02-15 20:17:01
邹老师：回复阳光你好，这个也是税点？
2023-02-15 20:45:26
阳光：回复邹老师 营业外收入可以吗
2023-02-15 21:12:54
邹老师：回复阳光你好，如果是税点，内账通过其他业务收入核算
2023-02-15 21:24:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顾银娴 发表的提问：
中级即征即退增值税会计分录怎么写？
同学您好，借银行存款贷营业外收入
154楼
2023-02-15 18:50:59
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顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？
2023-02-15 19:14:25
文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的
2023-02-15 19:31:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
会计学堂的老师你们好，请问对于确认收入的售出商品发生退货的会计分录怎么写？
已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额， 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)” 贷：银行存款、应收账款 同时，按退回的商品成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
155楼
2023-02-19 19:46:37
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范晓龙：回复紫藤老师 老师不用结转成本吗？
2023-02-19 20:10:03
紫藤老师：回复范晓龙借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-19 20:23:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周珍 发表的提问：
如果去国税代开了增值税专票，但发现需要作废，那现在扣的增值税会退回来吗？会计分录怎么写？
应该申请退回；借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
156楼
2023-02-19 19:52:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，进项发生部分退货，红字发票，对应进货分录，数字红色负值。已进项税额转出分录这么写
借：营业成本或原材料～负数 应交税费～增值税～进，负数 贷：应付账款，负数
157楼
2023-02-19 20:22:24
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价值观：回复陈诗晗老师 老师，进项税额转出部分用红色负值+增值税申报表填写转出即可，还是需要加做一笔，借应交税费-增值税-进项税额转出，贷应交税费- 未交增值税。?
2023-02-19 20:45:30
陈诗晗老师：回复价值观不用了，你负数后，当月转出未交增值税时，直接就考虑了这个金额了
2023-02-19 21:03:59
价值观：回复陈诗晗老师 那就是2步，一步做进货分录，红字。增值税申报进项转出即可对吧
2023-02-19 21:32:29
陈诗晗老师：回复价值观是的，同学，2步就可以了
2023-02-19 21:53:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的咖啡 发表的提问：
退役士兵减免增值税会计分录怎么做
你好， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-02-19 20:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 鲸 发表的提问：
多交增值税退不回来，怎么做会计分录？
你好，是什么原因导致多交，又是什么原因无法退回？
159楼
2023-02-20 17:29:54
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鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整
2023-02-20 17:57:32
邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的
2023-02-20 18:23:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司增值税即征即退的会计分录该怎么写呢？
、根据正常销售，确认收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
160楼
2023-02-20 17:40:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
161楼
2023-02-20 18:07:04
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-02-20 18:40:10
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-02-20 18:57:53
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-02-20 19:12:00
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-02-20 19:38:46
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-02-20 19:59:03
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-02-20 20:12:59
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-02-20 20:31:00
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-02-20 20:44:34
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
公司货物发生损耗，会计分录应该如何处理？
请问是合理损耗吗？还是管理不善？
162楼
2023-02-20 18:19:05
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巍澜*漫威：回复晓宇老师 就是销售货物不小心损坏了
2023-02-20 18:40:09
巍澜*漫威：回复晓宇老师 搬运过程中的损坏
2023-02-20 19:07:54
巍澜*漫威：回复晓宇老师 不算是合理损耗吧
2023-02-20 19:33:41
晓宇老师：回复巍澜*漫威借:管理费用 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税转出)
2023-02-20 19:56:19
巍澜*漫威：回复晓宇老师 合理损耗的情况有哪些？
2023-02-20 20:25:47
晓宇老师：回复巍澜*漫威正常磨损、挥发、氧化。
2023-02-20 20:49:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录 贝
同学你好  应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
163楼
2023-02-20 18:29:59
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巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？
2023-02-20 18:52:15
朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了
2023-02-20 19:14:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A小辣椒 发表的提问：
3月已经确认收入，5月发生一部分退货，开出负数发票，会计分录怎么做？
你好，按照退货金额做和开票分录的负数金额，借应收账款负数，贷主营业务收入负数 贷应交税费（销项税额）负数
164楼
2023-02-21 17:58:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 舒适的小懒猪 发表的提问：
会计分录采购材料一批，货款1万元，增值税税率为13%，款未付。另外发生运杂费100元（不考虑增值税），现金支付。
借：原材料 10100，应交税费—应交增值税—进项税 1300，贷：应付账款 11300，现金 100
165楼
2023-02-21 18:20:39
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