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营业税金及附加的会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
1楼
2022-12-17 11:51:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的花生 发表的提问：
做设甲企业本月增值税20万，营业税10万，无其他税收，做出月末营业税金及附加的会计处理
借营业税金及附加 10万 贷应交税费应交营业税，10万 这个做没有啥意义了，这个营业税取消几年了
2楼
2022-12-17 13:20:18
全部回复
呆萌的花生：回复maize老师 谢谢
2022-12-17 13:41:28
maize老师：回复呆萌的花生好的，我先回复别的学员了，
2022-12-17 14:04:49
呆萌的花生：回复maize老师 这个题只需要计提而不用交是吗
2022-12-17 14:20:17
maize老师：回复呆萌的花生看你这个说的没有说交的，按就只做计提，
2022-12-17 14:30:25
呆萌的花生：回复maize老师 那增值税20万这个不用管吗
2022-12-17 14:43:01
maize老师：回复呆萌的花生这个单独做应交税费未交增值税下面，这个不做税金及附加下面
2022-12-17 15:03:16
呆萌的花生：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-17 15:20:28
maize老师：回复呆萌的花生好的，我先回复别的学员了，
2022-12-17 15:39:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
营业税金及附加会一直累计吗？月末或者年末要怎么处理？
月末是要结转至本年利润的。
3楼
2022-12-17 14:37:33
全部回复
小窝头：回复张艳老师 然后这个科目的数据为零吗？没有余额吗？
2022-12-17 14:55:16
小窝头：回复张艳老师 这样就可以了对吗？
2022-12-17 15:12:04
张艳老师：回复小窝头是的，处理是没有问题的。
2022-12-17 15:37:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，用营业税金及附加是一样的道理，
4楼
2022-12-17 15:29:02
全部回复
蒂菲娜：回复庄老师 但是有明细科目要选什么明细呢
2022-12-17 15:57:14
庄老师：回复蒂菲娜营业税金及附加不用明细的，
2022-12-17 16:24:46
蒂菲娜：回复庄老师 不选明细确定不了
2022-12-17 16:44:32
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 婉 发表的提问：
老师，销售10万以下，申报的时候发现国家减免了水利建设基金，这个怎么账务处理？是不是就不计提到营业税金及附加里面？
你好，可以正常计提，减免的计入到营业外收入即可
5楼
2022-12-17 16:39:16
全部回复
婉：回复小宝老师 营业外收入还提不提销项税？
2022-12-17 16:59:03
小宝老师：回复婉销项税？销售税不是计提的是根据收入确认的呢
2022-12-17 17:12:10
婉：回复小宝老师 我知道，减免的金额会做营业外收入，这个营业外收入做不做销项税
2022-12-17 17:23:19
小宝老师：回复婉哦哦这个不是缴纳增值税的
2022-12-17 17:53:07
婉：回复小宝老师 好的，可不可以直接不计提这个水利建设基金
2022-12-17 18:10:12
小宝老师：回复婉不计提账务不算错，只是不严谨
2022-12-17 18:31:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Lily一莉 发表的提问：
想问下 公司租金收入缴纳的营业税及附加 以前会计做的账务处理是：借 营业税金及附加 贷营业外收入 这笔是错的吧 不对 是做的是贷其他业务收入
税金 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
6楼
2022-12-17 17:29:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，减免的附加税不用计提。附加税计入税金及附加科目，下面可以设置子目 税金及附加-城建税、教育费附加等
7楼
2022-12-17 18:33:29
全部回复
蒂菲娜：回复徐阿富老师 不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的
2022-12-17 18:52:48
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢
2022-12-17 19:19:00
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转
2022-12-17 19:34:14
徐阿富老师：回复蒂菲娜有结转过主营业务成本吗
2022-12-17 19:55:09
蒂菲娜：回复徐阿富老师 明天上班看看再请教
2022-12-17 20:09:06
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问
2022-12-17 20:28:50
蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题
2022-12-17 20:41:45
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就要结转成本才是呢
2022-12-17 21:04:05
蒂菲娜：回复徐阿富老师 要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目
2022-12-17 21:32:28
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，就在营业税金及附加下设子目
2022-12-17 21:58:48
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是我开票后做的分录
2022-12-17 22:23:44
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题
2022-12-17 22:36:55
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款
2022-12-17 22:55:29
蒂菲娜：回复徐阿富老师 那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢
2022-12-17 23:23:54
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提， 2 借主营业务成本
2022-12-17 23:52:48
蒂菲娜：回复徐阿富老师 没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目
2022-12-18 00:21:29
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？
2022-12-18 00:49:28
蒂菲娜：回复徐阿富老师 建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2022-12-18 01:02:50
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就是借本年利润 贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2022-12-18 01:19:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
8楼
2022-12-17 19:39:58
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夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-12-17 20:10:06
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2022-12-17 20:24:35
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2022-12-17 20:42:05
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2022-12-17 21:03:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
9楼
2022-12-17 21:05:53
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2022-12-17 21:22:14
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2022-12-17 21:33:39
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2022-12-17 21:50:34
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2022-12-17 22:16:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
嗯 印花税原来计入管理费用，但营改增后，营业税金及附加 也变成了 税金及附加，所以也一并 计入 “税金及附加”那分录是不是 借:营业税金及附加 贷:管理费用～印花税？
你好 印花税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
10楼
2022-12-17 22:16:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 美儿 发表的提问：
增值税为负数，还需要账务处理吗？营业税金及附加是不是不用计提了？
你好，需要做账的 是的 不用计提了
11楼
2022-12-17 23:33:43
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美儿：回复邹老师 增值税为负数，不用计提附加税，需要做账，是怎么做？
2022-12-17 23:54:15
邹老师：回复美儿增值税的需要做，附加税不用计提
2022-12-18 00:23:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
我本月的进项税比销项税多，本月的营业税金及附加怎么做账务处理呀
您好！不用计提。
12楼
2022-12-18 00:38:17
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陶陶：回复宋生老师 那结转本年利润的时候也不用结转营业税金及附加了吗，报税的时候，只填上进税额和销税额就行吗
2022-12-18 00:59:37
宋生老师：回复陶陶您好！不用。是的。
2022-12-18 01:18:52
宋生老师：回复陶陶您好！还有要填收入啊。
2022-12-18 01:33:38
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小科 发表的提问：
营业税金及附加改为税金及附加了吗?这个是小企业会计还是会计准折里面的?
是的，改为税金及附加了。小企业会计准则和企业会计准则都是用这个
13楼
2022-12-18 01:48:06
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 大哈 发表的提问：
现在最新的会计科目 是：税金及附加还是营业税金及附加，我们账套用的是：主营业务税金及附加，要改成最新的吗
同学，你好，不用，意思对了就行
14楼
2022-12-18 02:50:47
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
小企业会计准则的营业税金及附加现在也改为税金及附加了吗？
都改成税金及附加科目了，从2016年5月开始改的
15楼
2022-12-18 04:11:13
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