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估值调整条款的会计处理。
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个年度多提了折旧，汇算清缴做了调整，会计分录如何处理
你好，借 累计折旧 贷利润分配 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
256楼
2023-04-16 18:25:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，暂估入库的金额大于实际收到的金额，如何做会计分录调整
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
257楼
2023-04-16 18:53:59
全部回复
ellenwzz：回复邹老师 这样做的话库存商品出现负数了，这样子怎么做处理
2023-04-16 19:06:34
邹老师：回复ellenwzz你好，是之前多结转了成本吗？ 
2023-04-16 19:20:06
ellenwzz：回复邹老师 是之前多暂估入库了，这样成本也是按照暂估的数结转的成本
2023-04-16 19:49:45
邹老师：回复ellenwzz你好，那就需要把之前多结转的成本冲销
2023-04-16 20:11:57
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 难过的期待 发表的提问：
在做社保扣费的会计分录时， 借：管理费用—社保 其他应收款—社保 贷：银行存款 管理费用多记，其他应收款少记，已经结账，请问下月做调整不冲红，只调整管理费用和其他应收款怎么调整
借：其他应收款-社保 贷：管理费用-社保
258楼
2023-04-17 16:12:00
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师，18年12月份另外一个会计为了不交企业所得税，暂估了一笔费用，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，金额是25万，钱也是没有付的，我问她说25万已经在今年5月份的时候汇算清缴的时候调整了，我现在账务怎么处理，贷方还是有其他应付款25万。
做相反分录，这样账才是对的
259楼
2023-04-17 16:18:23
全部回复
随心：回复糖果老师 我们在汇算清缴的时候这个25万已经交了企业所得税，做相反的话管理费用在贷方，那是又要重新交企业所得税吗
2023-04-17 16:40:01
糖果老师：回复随心对的，现在要交所得税的
2023-04-17 16:57:48
随心：回复糖果老师 但是在今年19年做18年的汇算清缴的时候已经交了，不会要重复交吧
2023-04-17 17:13:25
糖果老师：回复随心当时已经纳税调增交了的话，到时20年汇算清缴纳税调减
2023-04-17 17:33:16
随心：回复糖果老师 那我19年的账套还需要做相反的分录吗？还是不动，就让其他应付款贷方25万挂在那
2023-04-17 18:00:48
糖果老师：回复随心需要做相反的分录
2023-04-17 18:22:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
老师好！有一项固定资产是分批付款的！最后一块开发票！我先预估了价值！也按照预估值计提了折旧，在汇算清缴的时候还用做调整吗？
汇算清缴前，取得了发票，就不需要调整了
260楼
2023-04-17 16:34:02
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小丽右耳：回复文文老师 没取得发票
2023-04-17 17:06:07
文文老师：回复小丽右耳没有取得发票，就需要调增处理了，不能税前扣除折旧
2023-04-17 17:25:19
小丽右耳：回复文文老师 以后能取得发票时！在下一年汇算清缴时可以再调减是吗
2023-04-17 17:41:17
文文老师：回复小丽右耳是的，在下一年汇算清缴时可以再调减
2023-04-17 18:09:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lily 发表的提问：
汇算清缴，补缴所得税额，金额几百元，会计处理时还需要调整以前年度损益调整吗？还是直接计入当期损益
你好，班规定是需要通过以前年度损益调整科目
261楼
2023-04-17 17:00:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
账上做了预估在建工程，实际没有在建工程，那么后面账务处理怎么调整呢？
没有实际发生的业务不能入账，做账需要按你们实际发生的业务做。
262楼
2023-04-18 16:12:30
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暗香疏影：回复maize老师 也不知道之前的会计为什么要做这么一笔，那怎么办呢
2023-04-18 16:42:08
maize老师：回复暗香疏影那科目不变数字是负数冲回，没有业务不能入账。
2023-04-18 16:55:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 幸福的活着 发表的提问：
老师：给客户汇款比发票金额多汇了90元，账务处理是什么样的？会计科目，每个季度都会汇款给对方，如果下次汇款做调整，我的会计科目怎么做？谢谢
借；应付账款 预付账款90 贷；银行存款 下次少汇款了就做预付账款的冲回
263楼
2023-04-18 16:22:47
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幸福的活着：回复邹老师 好的，明白了！谢谢老师！
2023-04-18 16:55:18
邹老师：回复幸福的活着不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-04-18 17:06:15
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
算无形资产哪种做法是正确的呢。要不要调整会计估计 合并年限变了
你好，麻烦把题目的内容提供一下方便老师解答，谢谢！
264楼
2023-04-18 16:44:59
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?：回复胡老师 无形资产利润怎么算
2023-04-18 17:17:21
胡老师：回复?你好，无形资产影响净利润应当=1000/5-（800-200）/10。
2023-04-18 17:44:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 燕式清风 发表的提问：
员工借条正规的会计处理方法是会计不入账，出纳拿着，等员工把借款还回来的时候把借条给撤了吗
你好，不是的，还回时公司给员工出具收到借款的收据
265楼
2023-04-19 16:00:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 程凛凛 发表的提问：
去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？
你好 你还没汇算的话 没有差异的 就直接把发票附凭证后面去 。
266楼
2023-04-19 16:21:25
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程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额
2023-04-19 16:43:34
meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做
2023-04-19 17:06:34
程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗
2023-04-19 17:18:11
meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的
2023-04-19 17:42:08
程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？
2023-04-19 17:57:58
程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛
2023-04-19 18:21:51
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了
2023-04-19 18:40:48
程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。
2023-04-19 19:09:02
程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来
2023-04-19 19:25:20
meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的
2023-04-19 19:38:09
程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。
2023-04-19 20:02:12
meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。
2023-04-19 20:19:28
程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？
2023-04-19 20:31:23
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的
2023-04-19 20:59:17
程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了
2023-04-19 21:15:37
meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好
2023-04-19 21:44:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 谨慎的面包 发表的提问：
今年补交的今年纳税评估税款也计入以前年度损益调整吗
你好，具体是什么税款？ 今年的税款是不需要通过以前年度损益调整科目核算的
267楼
2023-04-19 16:39:00
全部回复
谨慎的面包：回复邹老师 纳税评估补交的增值税税款，应该怎么做分录
2023-04-19 17:07:51
邹老师：回复谨慎的面包你好，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-04-19 17:20:43
谨慎的面包：回复邹老师 应交税费-应交增值税是要做未开票收入吗？
2023-04-19 17:38:01
邹老师：回复谨慎的面包你好，需要做未开票收入处理的 ，否则应交税费——应交增值税期末余额就是负数了
2023-04-19 17:50:25
谨慎的面包：回复邹老师 那申报的时候表一我做未开票收入的数是填写在未开票收入里还是纳税检查调整里
2023-04-19 18:00:29
邹老师：回复谨慎的面包你好，是填写在 纳税检查调整里面的
2023-04-19 18:14:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的雪碧 发表的提问：
调整去年的企业所得税费用，怎样处理会汁分录
你是做错么，还是啥，你之前咋做，你现在是要重新做还是啥？
268楼
2023-04-20 15:40:21
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
以前年度暂估的金额，如果在汇算清缴调增了，如何账务处理？不处理的话账面上一直挂着应付账款-应付暂估款？这个怎么处理比较好？由于这个企业存货一直是0的，如果我做相反分录的话：借：应付账款-暂估 贷：库存商品，存货会出现负数？怎么处理比较好？
你好！ 按账理来讲，需要记入以前年度损益调整科目核算的
269楼
2023-04-20 16:03:38
全部回复
1147420508：回复蒋飞老师 老师，详细讲下流程
2023-04-20 16:19:14
蒋飞老师：回复1147420508借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整
2023-04-20 16:43:30
蒋飞老师：回复1147420508借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2023-04-20 17:02:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 张艳如 发表的提问：
实务，调整应纳税所得额时，公允价值变动增加，要减，公允价值低于购买时价款，调整应税不用做处理吗？请老师给明确的解答一下
你好，公允价值高，纳税调减；公允价值低，纳税调增
270楼
2023-04-20 16:16:29
全部回复
张艳如：回复冉老师 老师，本题是交易性金融资产，如果是其他权益工具投资，他们的变动都不用调增减利润吧！
2023-04-20 16:37:04
冉老师：回复张艳如是的，学员，你说的很对的
2023-04-20 16:57:32
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