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估值调整条款的会计处理。
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小小 发表的提问：
跨年暂估金额与实际发票金额一致，账务如何处理，要以前年度损益调整吗？
您好，一致不需要调整，把去年做的冲销，重新做一笔收到发票的即可
271楼
2023-04-20 16:28:41
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小小：回复微微老师 也不用冲未分配利润是吧
2023-04-20 16:50:24
微微老师：回复小小是的，不需要冲未分配利润
2023-04-20 17:06:34
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
咨询下21年暂估的主营业务成本 今年汇算清缴时已调增 账务如何处理 不需要调整以前年度损益吗 ？
你好同学，小企业会计准则的话，不需要通过以前年度损益调整，你当时暂估的时候，如果是结转 主营业务成本，贷应付账款暂估的话，你今年直接 借应付账款暂估，贷利润分配未分配利润。
272楼
2023-04-20 16:38:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
会计上的估入是什么，怎么处理？
您说的是不是会计估计？
273楼
2023-04-23 19:55:53
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会计学堂 金牌辅导老师：回复方亮老师 就是账本里有这个凭证，后面什么票据都没有
2023-04-23 20:11:30
方亮老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个分录是暂估入库的分录， 是收到货物却没有收到发票时编制的分录。
2023-04-23 20:34:19
会计学堂 金牌辅导老师：回复方亮老师 有没有可能是货也没到
2023-04-23 20:48:17
方亮老师：回复会计学堂 金牌辅导老师货物如果没有收到不用编制分录。
2023-04-23 21:17:32
会计学堂 金牌辅导老师：回复方亮老师 如果企业要求就做在这个月，但是货没到可以吗
2023-04-23 21:40:13
方亮老师：回复会计学堂 金牌辅导老师不可以的，这属于虚假做账。 祝您工作愉快！
2023-04-23 21:55:51
会计学堂 金牌辅导老师：回复方亮老师 只有货没到这一种情况吗
2023-04-23 22:09:41
方亮老师：回复会计学堂 金牌辅导老师老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-04-23 22:21:08
会计学堂 金牌辅导老师：回复方亮老师 就是说做暂估入库只有货没到的情况下在可以吗
2023-04-23 22:37:59
方亮老师：回复会计学堂 金牌辅导老师货物收到发票没有收到才需要编制暂估入库的分录。
2023-04-23 22:53:38
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
会计事务所审计调整：借：其他应收款10000元，贷：事业支出10000元，因为审计是跨年度的，收到审计报告后如何账务处理
影响利润的就换成以前年度损益调整
274楼
2023-04-23 20:14:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A海阔天空 发表的提问：
您好，老师！汇算清缴时需要调账，人工工资管理费用，去年记提重了怎么处理，会计科目怎做，还有增值税没结转，如何调整，谢谢
你好，你是一般纳税人的吗？借应付职工薪酬工资贷，以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
275楼
2023-04-23 20:25:41
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郭老师：回复A海阔天空汇算清交把计提多的调整就可以的。
2023-04-23 20:42:00
A海阔天空：回复郭老师 是的，老师
2023-04-23 20:53:09
A海阔天空：回复郭老师 是用的小企业会计准则也可以这样子调对吗
2023-04-23 21:06:58
A海阔天空：回复郭老师 那没结转的增值税如何处理，老师
2023-04-23 21:26:20
郭老师：回复A海阔天空小企业会计准则把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润就可以的。
2023-04-23 21:56:17
郭老师：回复A海阔天空增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-04-23 22:25:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 土豆 发表的提问：
因会计政策变更使用追溯调整法时，当以前年度调整后利润与调整前利润有差额时，不调整以前年度的应交所得税，那么是否调整当前期间的应交所得税？税务上所得税申报怎么处理的？
可以的，可以确认当期所得税费用，所得税的时候，这个不作为预交的所得税
276楼
2023-04-23 20:51:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 左岸 发表的提问：
什么调整暂估损益为什么会是借：主营业务成本 贷：应付账款呢
你好，这个是暂估损益，而不是调整
277楼
2023-04-23 21:11:59
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左岸：回复邹老师 这两个科目不应该有借贷关系的啊 老师
2023-04-23 21:35:23
邹老师：回复左岸暂估就会是这个分录的 借：主营业务成本或库存商品 贷：应付账款——暂估
2023-04-23 21:59:17
左岸：回复邹老师 就是暂估的跟实际收到的没有差额，为什么冲过暂估之后，按照实际的做了分录，还要再借主营业务成本贷应付账款呢而且还是负数，求解答
2023-04-23 22:18:38
邹老师：回复左岸你好，需要先冲销暂估的，然后根据发票再做一次分录才可以的
2023-04-23 22:29:35
左岸：回复邹老师 这些程序我知道，就是不太清楚为什么后面还有一笔 借 ：主营业务成本，贷：应付账款 也没有差额，不需要调成本之类的啊 老师
2023-04-23 22:45:07
邹老师：回复左岸暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 你可以比照和这个过程，把库存商品或原材料换成主营业务成本
2023-04-23 23:03:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 土土土土 发表的提问：
老师您好，我们公司是污水处理公司，2019年12月暂估确认了污水处理费用（申报表未申报），但是发现有个项目的污水处理费环保局没有给批不给了，调整分录的话是通过以前年度损益调整么？还有就是调整了之后年报纳税申报表是不是直接调减还是需要做分录？
是的，用以前年度损益调整 申报表直接调减就可以了
278楼
2023-04-24 15:32:34
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土土土土：回复朴老师 好的谢谢老师。
2023-04-24 15:51:45
朴老师：回复土土土土满意请给五星好评，谢谢
2023-04-24 16:04:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 安静的雪碧 发表的提问：
以前年度收入多计，调整以前年度损益调整，所得税如何处理？
你要不修改去年的年报，在今年用主营业务收入红冲
279楼
2023-04-24 15:38:07
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 幸福的翅膀 发表的提问：
会计事务所审计调整：借：其他应收款10000元，贷：事业支出10000元，因为审计是跨年度的，收到审计报告后如何账务处理
借：其他应收款 贷：以前调度盈余调整。
280楼
2023-04-24 16:08:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 22年注会协议班蔡园 发表的提问：
汇算所得税补缴的税金应该如何会计处理？需要以前年度损益调整吗？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
281楼
2023-04-24 16:29:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
税务要求纳税申报做视同销售处理，会计账上不用调整分录吗？
同学你好，会计账上不用调整分录吗？——是不需要的；
282楼
2023-04-25 15:40:56
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
民间非营利会计制度没有以前年度损益调整科目，该如何处理
你好同学用非限定性净资产代替
283楼
2023-04-25 15:51:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 调皮的棒球 发表的提问：
收到上年度列支的支出，会计做账 财务会计做账，借，零余额账户用款额度，贷，以前年度盈余调整 预算会计做账务处理，借，资金结存/零余额账户用款额度，贷，财政拨款结转/年初余额调整，但是在提报表时，资产负债表不平衡，请教
你的以前年度盈余调整，最后要转到那个累计盈余。
284楼
2023-04-25 16:18:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ T 发表的提问：
老师，19年暂估的成本，汇算前发票回来，需要做调整吗？如果有差额，差额部分怎么处理
不管有没有差额都要冲红暂估，然后按照发票金额重新入账。如果已经转入损益，那么差额还要调整以前年度损益。
285楼
2023-04-25 16:26:59
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