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会计里面怎么计算应交税额
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蜜植素 小明&晶创果蔬 发表的提问：
初级会计实务官方教材105页，应收账票据坏账准备分类计算表里面的数据怎么算出来
9000×5%＝450 240×10%＝24 应收账款×坏账比例
181楼
2023-03-07 17:17:32
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蜜植素 小明&晶创果蔬：回复陈诗晗老师 感谢老师的解答，我想知道另外一个表47.62这个数是这么来的
2023-03-07 17:58:57
陈诗晗老师：回复蜜植素 小明&晶创果蔬标注一下，你说的数据是哪里
2023-03-07 18:21:31
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师计算应纳税所得额怎么来的呀，10000-60-800+300+240，又为什么固定资产200没算在里面，好懵呀
同学好 固定资产200企业已经在纳税申报时作纳税调整了。
182楼
2023-03-07 17:44:26
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夏天：回复Helen老师 为什么减掉60和减掉800又加240，
2023-03-07 18:34:01
Helen老师：回复夏天60为转回的存货跌价准备，转回时增加了利润，原来计提时应纳税所得额调增了，现在转回时调减；800为固定资产折旧税会差异，税法允许多扣除800，所以减去,；240是广告费超标部分要加回
2023-03-07 18:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
小企业会计准则里面的所得税汇算清缴退税怎么做帐
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
183楼
2023-03-07 17:50:22
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过往云烟：回复邹老师 收到退税的
2023-03-07 18:02:32
邹老师：回复过往云烟你好，那就是相反分录 借；应交税费-企业所得税 贷；利润分配——未分配利润 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 不好意思，之前没看清楚，以为是汇算清缴补交税款
2023-03-07 18:18:30
过往云烟：回复邹老师 做完了之后资产负债表利润分配期末数和利润表累计数对不上，要不要调整，一年结转一次利润的
2023-03-07 18:30:10
邹老师：回复过往云烟你好，符合这个勾稽关系（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润）就不需要调整的
2023-03-07 18:48:55
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
销项税在工程类会计是跟着工程结算走的，借：应收109贷：工程结算 100 应交税费-应交增值税9，进项税额在哪里抵扣呢
您好！进项在认证抵扣的那个月就抵扣了哦
184楼
2023-03-07 17:59:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 红梅傲雪 发表的提问：
业务1里面的增值税销项税额240是怎么计算出来的
引用看到的都是非法字符呢
185楼
2023-03-08 17:34:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 瓶瓶 发表的提问：
老师：如果计提附加税呢，怎么算呀请问，是从科目余额表里看3月份应交税费那里看吗？
你好，小规模还是一般纳税人。
186楼
2023-03-08 17:40:26
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瓶瓶：回复月月老师 老师我是一般纳税人，进项税额是77366.9；销项税额是77946.2
2023-03-08 17:55:57
月月老师：回复瓶瓶你好，已交税金=77946.2-77366.9=579.3 城建税=579.3*7%
2023-03-08 18:11:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ *^^* 发表的提问：
职工薪酬支出及纳税调整里面的税收金额怎么计算？
工资薪金税收金额，2020年做2019年汇算清缴之前发2019年计提的，那这个取得是应付职工薪酬贷方金额，国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告 二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
187楼
2023-03-08 17:49:59
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*^^*：回复maize老师 企业所得税年度纳税申报表，最终的结果需要缴费，这个正确吗？
2023-03-08 18:16:18
maize老师：回复*^^*一般企业缴税看这个九、本年应补（退）所得税额（31-32） 看这个就可以，这个是你汇算清缴需要交税，有数据就需要交
2023-03-08 18:41:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 甜甜的泥猴桃 发表的提问：
老师请问，工会经费的计税依据是汇缴清算里面职工薪酬调整表里面的金额吗？如果不是请问汇缴清算工资表的里面金额又是什么金额呢
你好 工会经费是按你当期的应发工资总额的2%
188楼
2023-03-08 18:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这个应纳税额我不懂算，简易计税下面有计提和预交，还有一般纳税人下面也有预交的，整个的应纳税额是多少呢
你好 ；先把你的 一般计税下面的所有明细科目结转到未交增值税 看贷方未交增值税的金额 %2B 简易计税的贷方合计金额来判断 总的应纳税额金额是多少
189楼
2023-03-12 18:42:38
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小鱼儿：回复meizi老师 一般纳税的应交税费＝销项-进项%2b进项转出，那预交的是➕还是-
2023-03-12 19:25:41
meizi老师：回复小鱼儿 你好     预缴是减去   ； 你都预缴了 现在  要   缴纳肯定是抵减的  
2023-03-12 19:50:54
小鱼儿：回复meizi老师 那简易计税的，是不是＝计提-预交，然后两者的计算结果相加就是最终应纳税额？然后一般纳税人和简易计税两者的计算结果相加就是最终应纳税额这样吗？
2023-03-12 20:18:50
meizi老师：回复小鱼儿 你好 简易计税 是的；     你一定要区分简易计税和一般计税。 一般计税可以减去进项税 抵扣哦 。简易计税是减去预缴来 缴纳的  
2023-03-12 20:39:34
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 熊熊烈火 发表的提问：
在这里做了财务会计了怎么做预算会计啊？没界面和入口
你系统是不是不兼容啊
190楼
2023-03-12 18:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刻苦的苗条 发表的提问：
老师，这里的应交税费104是800万的增值税，这里的增值税是不是应该按照500*0.13=65万来计算呢。这里不是应该按照账面价值计算吗？
同学您好，按800*13%来计算的104
191楼
2023-03-12 19:25:33
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刻苦的苗条：回复文老师 老师，我的意思是同控合并不是用账面价值来算吗？800是公允价值吧？
2023-03-12 20:02:33
文老师：回复刻苦的苗条但是销项税额需要按市价算的
2023-03-12 20:29:19
刻苦的苗条：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 20:53:15
文老师：回复刻苦的苗条不客气，这是我们的职责所在
2023-03-12 21:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 左岸 发表的提问：
这个购置税一起计入固定资产 它那个扣的那个增值税税额10200 要放到应交税额 应交增值税 进项税额里面 还是也是直接放到固定资产里面呢？
你好，你固定资产发票有认证抵扣，税额就计入进项税明细核算
192楼
2023-03-12 19:50:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
计算应交增值税，下面明细科目，是怎么加减算出来的
你有具体的分录吗？比如借转出未交增值税贷未交增值税 这个是需要缴纳的增值税销项-进项-上期留抵+进项税额转出
193楼
2023-03-12 19:59:59
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段段老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 英勇的冰棍 发表的提问：
个人所得税计算表里的，知道信息有应付工资18000，三险一金2667，本月应纳所得额10333，1-2月应纳所得额20252.68，累计已缴税额607.58，求计算累计应纳税额和应补/退税额，怎么计算
你好，请问现在是要计算3月的累计应纳税额和应补/退税额吗
194楼
2023-03-13 17:10:05
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段段老师：回复英勇的冰棍若是计算3月份的，那1-3月累计应纳税额所得额为10333+20252.68=30585.68，由于未超过36000，所以税率3%，累计应纳税额=30585.68*3%=917.57，应补/退税额=917.57-607.58=309.99。
2023-03-13 17:51:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
195楼
2023-03-13 17:24:00
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忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-03-13 17:42:44
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-03-13 17:56:55
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