康娜：回复答疑陈园老师 请问工会经费对小微企业有什么优惠政策嘛？

答疑陈园老师：回复康娜这个要看当地政策，这是原来属于地税范围。建议你咨询当地税务部门。

提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗

邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的

提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，

邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算

提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题

邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算

提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目

邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额

提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？

邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了

提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理

邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？

提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票

邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用

提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？

邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少

提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了

邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？

天生我材必有用哒：回复郭老师 要把每个月都都加起来吗

郭老师：回复天生我材必有用哒对的，是每个月加起来的。

天生我材必有用哒：回复郭老师 那个数值才是纳税总额

郭老师：回复天生我材必有用哒应交税费未交增值税贷方余额，加上应交税费简易计税贷方余额。

一切随缘：回复老江老师 生产

老江老师：回复一切随缘生产型出口退税计算有点复杂，我把公式列给你看一下： 一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 　　其中： 　　1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。 　　2、免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 　　进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 　　1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额， 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额； 　　2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期免抵退税额， 　　当期免抵税额＝0， 　　结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额

一切随缘：回复老江老师 这个太复杂，我就想问问我们平常申报出口退税的系统里面申报的出口退税金额是按照什么申报的？

老江老师：回复一切随缘用出口销售额*退税率申报免抵退税额 免抵退税额与留抵税额相比较，得出应退税额与免抵税额

大小猪哼哼：回复李老师 一月份的凭证，需要红冲吗，我就是先红冲，然后这样做的发现不对

李老师：回复大小猪哼哼不用冲红

大小猪哼哼：回复李老师 好的，谢谢

李老师：回复大小猪哼哼不客气 好评哈