dawen：回复陈诗晗老师 那应该怎么计算出来

陈诗晗老师：回复dawen如果你享受500万以下一次性扣除，那么就是你总的固定资产的折旧额一次填写。

小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入

bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？

小小店铺：回复bamboo老师 没有

小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有

bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？

小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证

bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

小鱼儿：回复小小霞老师 老师 我还是不太明白 为什么这个不用交附加啊

小小霞老师：回复小鱼儿你好，你可以参考一下免抵退税计算公式进行理解。因为最后应纳税额是负数，说明期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，所以不涉及附加缴纳问题

留白、：回复maize老师 921500怎么计算的老师，还有麻烦讲下差额征税

maize老师：回复留白、对方成本，这代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，（1）一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 　　（2）小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。