首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计里面怎么计算应交税额
分享
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，这个进项抵扣不是应该要在算应纳税额的时候放在应交税费-应交增值税进项里面抵扣了吗，为什么这里体现计入其他收益啊
你好，是说的加计抵扣进项税额吗
76楼
2023-01-10 19:44:59
全部回复
熊梦婷：回复佟老师 是的
2023-01-10 20:15:01
佟老师：回复熊梦婷你好，这个加计抵减不是进项税额的概念，是国家给予企业暂时性的税收优惠，因此不做进项税额处理
2023-01-10 20:25:54
熊梦婷：回复佟老师 那工作中这个加计扣除是要自己去税务局申请的吗？
2023-01-10 20:41:06
佟老师：回复熊梦婷不用的，直接自己抵减掉，做纳税申报时填写即可
2023-01-10 21:10:58
熊梦婷：回复佟老师 那具体的什么时候减和减多少怎么知道呀？
2023-01-10 21:38:53
佟老师：回复熊梦婷你企业自行计算，你符合抵减条件后，按照你每月进项加计抵减，抵多少企业自己说了算，根据你每月账务处理的情况做
2023-01-10 22:02:12
熊梦婷：回复佟老师 那这部分做账务处理的时候怎么做呢
2023-01-10 22:22:19
佟老师：回复熊梦婷在企业计提缴纳上月税金时做
2023-01-10 22:37:50
熊梦婷：回复佟老师 这题它在交纳税款时计入了营业外收入
2023-01-10 23:02:28
佟老师：回复熊梦婷计入在营业外收入科目是因为他是小企业准则，没有其他收益科目
2023-01-10 23:25:33
熊梦婷：回复佟老师 那如果是新会计准则下呢
2023-01-10 23:48:31
佟老师：回复熊梦婷会计准则下计入其他收益
2023-01-11 00:01:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
针对小型微利企业季度所得税减免怎么计算比如应纳税所得税额27000那么季度报表里面的减免所得税金额怎么计算的？
27000×25%×20%就是你要交的所得税
77楼
2023-01-11 18:43:10
全部回复
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复小云老师 老师帮我看下这个里面算得金额不对吧这个是上海2018年季度报表这个代理记账老师做的我都看不到，里面减免金额怎么计算的来的
2023-01-11 19:03:35
小云老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ她是减按40%给你算的，之前的通用政策是50%，现在的是25%，我也不清楚你这个报表的具体情况，建议直接问问代账老师呢
2023-01-11 19:23:51
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复小云老师 好的谢谢，这个代账老师年纪大估计快要退休了，估计没关注政策所以按老思路做了
2023-01-11 19:48:27
小云老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ最近各种税收政策确实变化非常快，要常常关注关注
2023-01-11 20:15:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 如意的龙猫 发表的提问：
计算该卷烟8月份应交纳的消费税额 老师会计分录怎么写
你好 借：税金及附加, 贷：应交税费—消费税
78楼
2023-01-11 18:54:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
79楼
2023-01-11 19:05:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ do it! 发表的提问：
关于企业资产损失这块，会计和税务应该怎么处理，金额较大怎么计算应交的所得税？
要逼递延所得税资产和负债过渡
80楼
2023-01-11 19:27:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下计提增值税提了5元，交的时候交了6元，这里面包含附加税，现在应交税费是负数，我怎么调整啊，会计分录怎么写
借税金及附加贷应交税费
81楼
2023-01-11 19:44:59
全部回复
影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 20:09:56
郭老师：回复影*一一不用客气，工作愉快。
2023-01-11 20:20:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 开心小璐 发表的提问：
老师您好！请问选择哪个会计制度里面有应交税费—应交印花税？
应交税费—应交印花税这个科目取消了 以后缴纳印花税就是直接计提 借：管理费用 贷：银行存款
82楼
2023-01-27 19:56:41
全部回复
开心小璐：回复轶尘老师 以前是借管理费用贷银行存款，是改成了应交税费—应交印花税呀？
2023-01-27 20:21:02
轶尘老师：回复开心小璐你可以自己在软件里面添加应交税费—应交印花税科目
2023-01-27 20:34:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 柒 发表的提问：
老师，企业所得税预交里面的利润总额总额是怎么计算为什么和利润表里一个季度的总数不一样
你好，是不是企业预交所得税的时候没有根据利润表申报预交
83楼
2023-01-27 20:07:41
全部回复
柒：回复邹老师 好几个季度都这样，是不是对小型微利企业有什么优惠啊
2023-01-27 20:21:57
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
老师 个税里面有个税里面有个企事业承包承租所得，这个计税依据是什么，税额怎么计算
你好！这个按照个体户经营所得计算所得额和税额。
84楼
2023-01-27 20:35:32
全部回复
黄蓉：回复肖老师 我们不是个体户啊 我们是公司 这个怎么申报
2023-01-27 20:52:58
肖老师：回复黄蓉那跟个税没有关系，公司按收入所得纳税申报。
2023-01-27 21:05:26
黄蓉：回复肖老师 这么说 我们这个税按公司的收入进行申报
2023-01-27 21:32:26
肖老师：回复黄蓉是的。
2023-01-27 22:02:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，之前的会计没有做应交税费_应交增值税(进项税额)这笔分录，我们收到的转票可以抵扣，她都做到成本里面了，怎么办？怎么做分录，这笔分录后面附带什么原始凭证？
借：应交税费_应交增值税(进项税额)，贷：主营业务成本，这个可以附上发票复印件的
85楼
2023-01-27 20:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 双眼皮菇凉° 发表的提问：
请问，金蝶软件里面如何增加会计明细科目？以“应交税费－应交增值税－进项税额”为例，求详细步骤。谢谢。
你好，在会计科目里点新增，输入应交税费一级代码二级再加三级，然后输入名称保存就可以了。
86楼
2023-01-28 17:54:55
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我就是我呀 发表的提问：
房地产企业所得税里面特定业务计算的应纳税所得额，这个怎么填写。
同学你好 收入金额*平均利润率
87楼
2023-01-28 18:22:49
全部回复
我就是我呀：回复钟存老师 就是预收房款和主营业务收入加起来的数值，*平均利润率吗
2023-01-28 18:53:38
钟存老师：回复我就是我呀就是预收款金额，一般不结转收入，
2023-01-28 19:20:17
我就是我呀：回复钟存老师 但是我这有开了发票的，就结转收入了，这也不用算吗
2023-01-28 19:41:11
钟存老师：回复我就是我呀结转的收入你当时就入成本，所以不属于这个。
2023-01-28 20:07:57
我就是我呀：回复钟存老师 那我再请教一下，如果开了发票，应该怎么记账了，分录咋写
2023-01-28 20:27:00
钟存老师：回复我就是我呀借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-01-28 20:51:32
我就是我呀：回复钟存老师 那我记得就是对的，只是报税的时候不用算进去就行。是这个意思吧
2023-01-28 21:19:11
钟存老师：回复我就是我呀不结转收入就是按照毛利率计算 结转了申报就是在收入里边申报
2023-01-28 21:47:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工商年报里的纳税总额是怎么计算的，应交税金，明细表借方本年累计，可以吗
你看，是的，应交税费的借方累计发生额
88楼
2023-01-28 18:37:40
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我的留 底税额300多，但是会计科目年底应交税费不是这个金额呢应交税费明细里面有几个科目都是平的
你好，那可能是你账务处理过程有问题，这是完整的分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
89楼
2023-01-28 18:59:32
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
90楼
2023-01-28 19:11:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料