您好，您计算错了，本题销项税等于25000×13％，加上成本是营业外支出

你好免税产品不就是0了

你好，是利润总额*所得税税率

银行存款的期末余额=216+（9.6-6.9）=218.7

借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细

您好： 出口货物的进项税额转出的是征税率与退税率之差计算的那部分，比如100的商品，进项税率16%，退税率为10%，那要转出100*（16%-10%） 退税记入其他应收款，不是计入利润。 购入时： 借：库存商品 100 应交税费——应交增值税 （进项税额）16 贷：银行存款等 出口货物分录略 进项转出： 借：主营业务成本 6 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）6 计算出口退税 借：其他应收款 10 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）10 收到退税款： 借：银行存款 10 贷：其他应收款 10

这个是安排了残疾人就业的企业，并且在区残联备案的，才能有减免税额

纳税调整增加额和减少额是计算出来的，根据会计与税法差异计算。如业务招待费，账面数就是会计账上的本年累计发生数，税收金额是，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。