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会计里面怎么计算应交税额
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 心灵美的石头 发表的提问：
计算应交税金和支付应交税金的会计分录怎么写？
你好，具体是什么税款的计提，缴纳？
61楼
2023-01-04 19:24:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奶酪 发表的提问：
老师，这里的 借:投资收益 贷:应交增值税销项税额，，，这步怎么理解，第二个问题为什么用上面的投资收益金额计算呢？
这是金融商品交纳的增值税。 你这交纳增值税是从你收到的价款中扣出交纳，减少你的投资收益，所以是借 投资收益 贷 应交税费
62楼
2023-01-04 19:38:32
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奶酪：回复陈诗晗老师 因为我有利息收入。所以我要交税？
2023-01-04 20:08:13
陈诗晗老师：回复奶酪是的，你的利息收入你计入投资收益，交税 减少投资收益
2023-01-04 20:29:52
奶酪：回复陈诗晗老师 老师，那为什么用实际利率去算呀？我真正收到的不是我的前面利率，算出来的利息吗？
2023-01-04 20:43:51
陈诗晗老师：回复奶酪实际利息是用摊余成本*实际利率。 就好 比你去向银行借了10万，银行先扣了1万的利息，但你这利息是按10万计算给的1万，但你实际用的是9万，所以在这个期间你要用9万也就是摊余成本来计算。
2023-01-04 20:58:34
奶酪：回复陈诗晗老师 就是用剩下的钱算，那为什么不用票面利率呢？
2023-01-04 21:18:44
陈诗晗老师：回复奶酪就是票面利率不准确，你这里要按9万来计算实际利率。
2023-01-04 21:41:05
奶酪：回复陈诗晗老师 票面利率不都是合同规定好的嘛？？
2023-01-04 21:56:47
陈诗晗老师：回复奶酪票面利率是合同约定好多，实际利率是会计上自己计算的。
2023-01-04 22:10:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
政府会计里面，为什么收到短期借款对应的预算会计是债务预算收入呀怎么理解呀？
你好，同学，你这个如果不是财政预算资金预算会计是不做处理的， 如果是预算资金，这是债务相关的，计入债务预算收入是合理的
63楼
2023-01-04 19:46:06
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梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 债务预算收入不理解
2023-01-04 20:15:06
陈诗晗老师：回复梦里不知身是客这是一个科目 借款就是债务嘛
2023-01-04 20:33:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我的账上会计科目：应交税金-未交增值税里面贷方有余额，是因为当时计提了税金，但是销售额没有达到30万，不需要交税。 那我现在应该怎么把账冲平呢？ 借方应该是什么？ 现在贷方是：应交税金：未交增值税
你好，你们是小规模纳税人吗，不用设未交增值税，销售额没有达到30万，不需要交税，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入，
64楼
2023-01-04 19:56:59
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千与千寻：回复庄老师 这个是要计入营业外收入吗？我以为会有一个：应交税金-免交增值税的科目呢～ 我们是小规模纳税人，那按照您的意思，我开了发票怎么做账呢？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 营业外收入 ？？？？？？？
2023-01-04 20:12:04
庄老师：回复千与千寻借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－－应交增值税，
2023-01-04 20:42:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
汇算清缴里面纳税申报信息表里面资产总额平均值是怎么计算
2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4
65楼
2023-01-05 19:19:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
66楼
2023-01-05 19:27:07
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-01-05 19:43:41
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-01-05 20:06:57
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-01-05 20:34:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 光亮的画板 发表的提问：
财务会计里面的其他应付款科目应该在预算会计里面选哪个相对应的科目？
你好 财务会计的其他应付款 预算会计是不用做账的
67楼
2023-01-05 19:48:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿拉丁 发表的提问：
税盘费用计入管理费用后期怎么抵增值税？从管理费用转入应交增值税-应交进项税额里面吗？
抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税-减免税额 贷：管理费用
68楼
2023-01-05 19:53:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海中 发表的提问：
计算商场应交土地使用税时商场门前的停车场的面积计算在里面吗？
你好！可以按土地证上的面积计算！
69楼
2023-01-09 18:32:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Y āng 发表的提问：
间接计算法：应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 这里面的纳税调整项目里面也是包含职工福利费 工会经费 职工教育经费 业务招待费 广告费和业务宣传费等，为什么在间接计算法里面是把这些费用加上去 而直接计算法是减去各项扣除金额
间接法也只是在原来的基础上做调整，而不是直接加上去
70楼
2023-01-09 18:58:03
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Y āng：回复邹老师 现在只用14%的职工福利费来打比方，为什么直接法里面减去14%的职工福利费 间接法里面加上14%的职工福利费 这不矛盾吗
2023-01-09 19:26:43
邹老师：回复Y āng如果福利费没有超标，可以全部扣除，就不存在纳税调整 间接法后面是+纳税调整增加-纳税调整减少 希望你看清楚字眼 两种计算方法得出的结果是一样的
2023-01-09 19:54:11
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 一片云 发表的提问：
应交税额---应交增值税--进项税，怎么计算
同学，你好，应该是购买商品不含税价款*税率，一般增值税专用发票上直接体现。
71楼
2023-01-09 19:25:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 沉默的小蜜蜂 发表的提问：
统计报表里的财务状况表的应交增值税金额是怎么算的
统计报表制度中有公式：应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）－出口抵减内销产品应纳税额－减免税款＋出口退税如果你单位没有出口业务的话那就是销项税额-进项税额+进项税额转出取自财务账目或者科目余额表注意不含期初未抵扣的进项税额统计要的是本年的数据，跟税务的口径不一样。
72楼
2023-01-09 19:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 若如初见 发表的提问：
会计学堂里面工具里面那个个税那个计算器怎么变成2019年的了，和以前的计算器不一样了呀
你好 是有错了可以在问题里反馈
73楼
2023-01-10 18:23:03
全部回复
若如初见：回复玲老师 那把最新的个税扣除标准和税率发一遍吧
2023-01-10 18:51:31
若如初见：回复玲老师 税率和速算扣除数
2023-01-10 19:02:21
玲老师：回复若如初见税率表 个人所得税预扣率表一 （居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用） 级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过36000元的部分 3 0 2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 7 超过960000元的部分 45 181920 个人所得税预扣率表二 （居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用） 级数 预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过20000元的 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000
2023-01-10 19:31:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 周丹 发表的提问：
金蝶会计科目设置里面有一个应交税费，下设明细科目，销项，进项，应交增值税的公式怎么设置
应交增值税是需要自己计算，并转到未交增值税的，无法在科目上设置公式
74楼
2023-01-10 18:51:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师我们是小规模纳税人，这个月的季报增值税报表销项税额那里直接自动计算出来的销项税额大于预交的增值税额1分钱，那么应缴纳增值税那里就会出现0.01的差额，这个怎么办，预交的增值税是系统里面直接扣的
你好， 是实际交的比应该交的多出1分钱，对么
75楼
2023-01-10 19:19:45
全部回复
燕子：回复立红老师 已经预交的比系统自动带出的销项税额少1分
2023-01-10 19:41:25
立红老师：回复燕子你好， 就是说多交1分钱，多少的1分计入管理费用就可以
2023-01-10 20:07:29
燕子：回复立红老师 是实际缴纳的比系统自动出来的销项税额少一分，是少交了1分，明白不，老师
2023-01-10 20:19:08
立红老师：回复燕子你好，少交的1分计入营业外收入。
2023-01-10 20:35:11
燕子：回复立红老师 那就不用管报表上的这个1分钱了是不？不用再继续缴纳这个1分钱了是吧？就在报表上挂着申报就可以了？
2023-01-10 20:45:55
立红老师：回复燕子你好，是这样的，正常是需要补交的，但一般税务局也不会要这一分钱的。
2023-01-10 21:10:36
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