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交纳增值税会计科目怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
企业缴纳房产税，增值税怎么做科目？
你好 房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-02-22 17:12:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ joycekok 发表的提问：
小规模纳税人，不需要缴纳增值税，应交税费—增值税年末怎样处理？第二年做账，还科目有上年余额，出报表数据会不会有问题？
可以做分录 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
152楼
2023-02-22 17:40:50
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joycekok：回复蒋飞老师 为什么要做营业外收入呢？
2023-02-22 18:10:23
蒋飞老师：回复joycekok如果是减免的增值税，就应该调整记入营业外收入了（不用交纳了）
2023-02-22 18:29:01
蒋飞老师：回复joycekok需要看一下账的，如果是未交增值税，就要交纳的
2023-02-22 18:40:21
joycekok：回复蒋飞老师 没有达到起征点，谢谢您，我上年没有转到营业外收入，因疫情4月才复工，现在转行吗？要怎么处理才好？
2023-02-22 18:51:47
蒋飞老师：回复joycekok现在可以做分录 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
2023-02-22 19:12:06
joycekok：回复蒋飞老师 蒋老师:这个是跨年了，不需要用以前年度损益结转吗？应该要怎么做分录？
2023-02-22 19:41:00
蒋飞老师：回复joycekok金额不大，可以直接做上面的分录的
2023-02-22 20:09:00
joycekok：回复蒋飞老师 谢谢！蒋老师
2023-02-22 20:24:26
蒋飞老师：回复joycekok您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-22 20:34:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳阳高照 发表的提问：
请问小企业会计准则下，小规模纳税人在设置增值税科目时，应交税费——应交增值税，必须选择下一级科目，我可以设一个简易计税吗？ 比如:应交税费——简易计税 还是应交税费——应交增值税——简易计税?
您好 请问您单位有简易计税项目么
153楼
2023-02-22 17:52:56
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艳阳高照：回复bamboo老师 小规模纳税人不都是按简易计税吗？3％的征收率。
2023-02-22 18:24:10
bamboo老师：回复艳阳高照简易计税一般做二级科目的 不做三级科目 您可以设置应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-22 18:45:33
艳阳高照：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-02-22 19:07:46
bamboo老师：回复艳阳高照不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 19:20:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，将销项说22272元和进项税15680元，全部转往应交税费―应交增值税―未交增值税科目，会计分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）22272 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）15680 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
154楼
2023-02-22 18:17:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，上个月的应交增值税-待认证进项税科目做成了应交税费-应交增值税科目，这个月怎么调整
借应交税费待认证贷应交税费应交增值税做这个。
155楼
2023-02-22 18:32:59
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职称：
解题: 
引用 @ kj_TudCFY1Hd7g1 发表的提问：
增值税进项税和销项税抵扣分录怎么做，然后我的软件里没有应交税费-未交增值税这个科目只有已交税金这个科目要怎么做。
学员你好，进项和销项结转分录。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项） 借:应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 当月计提增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。没有此科目，可以自己设置的。
156楼
2023-02-23 17:55:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
公司增值税滞纳金用进项税额抵减了,记入什么科目,应该怎么做会计分录呢?
借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额）
157楼
2023-02-23 18:17:04
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 背景 发表的提问：
请问老师:应交增值税科目下的明细科目查补增值税和增值税减征科目是在什么情况下用，分录怎么做？
你好同学 有特殊的要你公司补税，比如你有漏税这些才用得到 借：应交税费--应交增值税（查补） 贷：银行存款 减征这些 也是这样，你现在要交100元的税，这样的情况 下，你现在的贷方有应交税费-应交增值税100 减免时 借：应交税费-应交增值税（减免税）贷：营业外收入 这样就好了。同学，我这么说你明白吗？懂了记得点结束并好评哟。
158楼
2023-02-23 18:23:59
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背景：回复何江何老师 请问老师这两个科目期末余额怎么处理？
2023-02-23 19:05:26
背景：回复何江何老师 要结转吗
2023-02-23 19:16:01
何江何老师：回复背景增值税不用结转，同学
2023-02-23 19:29:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
老师，上个会计，本月交上月增值税做在了已交税金科目，我现在不想用这个科目了，重新建账，这个科目的金额可以填在哪个增值税科目里面?
你好 一般纳税人 本月缴纳上月的话 做 借应交税费-未交增值税贷银行存款 核算的
159楼
2023-02-27 17:37:37
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z流年笑掷，未来可期z：回复meizi老师 重新建账，把已交税金的金额填在未交增值税里面可以不？老师
2023-02-27 18:02:51
meizi老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好 是的 如果你重新建账的话 是的
2023-02-27 18:21:42
z流年笑掷，未来可期z：回复meizi老师 那还用在应交增值税_转出未交增值税填金额不？老师
2023-02-27 18:35:36
meizi老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好 会涉及这个的 如果你之前还有余额的话
2023-02-27 18:59:49
z流年笑掷，未来可期z：回复meizi老师 只填在转出未交增值税可以不？以前还有个10.8的留底
2023-02-27 19:18:10
meizi老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好 你要建账 你去看看你期末的所有科目余额分别来建账的
2023-02-27 19:36:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
之前会计做错账了，我检查过不涉及损益类科目，应交增值税为负数，怎么冲平？
你好 之前错误的直接红冲然后做正确的
160楼
2023-02-27 17:53:23
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会计学堂会员aok：回复郭老师 应交增值税贷方是负数金额，应该怎么做分录冲平？请教老师
2023-02-27 18:18:39
郭老师：回复会计学堂会员aok你好 需要有具体的错误原因
2023-02-27 18:48:24
会计学堂会员aok：回复郭老师 是因为看了之前的账里确认不涉及损益类科目，多出来一笔应交增值税贷方金额为负的200多，所以不知道红冲借贷怎么写？
2023-02-27 19:18:18
郭老师：回复会计学堂会员aok如果需要知道两个科目一个科目做错了，你得看一下对方科目当时是怎么做的，什么原因多做了。
2023-02-27 19:46:28
会计学堂会员aok：回复郭老师 是之前代账会计做的，18年开过四张发票，看过了收入分录费用分录都没写错，税费也没交错，所以排除了是损益类科目有问题，但是看过了也没有留底税额，所以不知道应交增值税这笔贷方为负数200多的金额出现的原因，想调账，应该是当时会计做错了，具体原因就不清楚了
2023-02-27 20:07:09
会计学堂会员aok：回复郭老师 她18年一共装订了一本凭证，全部翻完了也没看到那笔负200多应交增值税的分录
2023-02-27 20:34:05
郭老师：回复会计学堂会员aok你好，你想查原因的话，你发过你的明细账 还有增值税申报表 需要核对 每个月的进项 销项发生额
2023-02-27 20:53:29
郭老师：回复会计学堂会员aok你这么说太笼统 看不出具体的原因 得需要接触你的帐才行
2023-02-27 21:18:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 李欣✨ 发表的提问：
小规模纳税人，用T3系统做账时设置了应交税费-应交增值税-销项税额三级科目，现在怎么调成二级科目？
您好，需要把三级科目删除掉。或者重新在应交税费下面设置一个应交增值税（3%）的科目
161楼
2023-02-27 18:15:36
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 激情的电源 发表的提问：
别人给我们开的增值税普通发票税率是1%会计科目怎么做？做税金吗 我们是一般纳税人
你好，请问对方开具的是普票还是专票
162楼
2023-02-27 18:23:59
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激情的电源：回复小宝老师 给我们开的增值税普通发票 我们是一般纳税人
2023-02-27 18:38:13
小宝老师：回复激情的电源你好普票不用作进项，全部计入成本就可以
2023-02-27 18:52:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨小咪是只喵 发表的提问：
老师 一般纳税人结转进销项增值税怎么操作会计科目
结转时，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
163楼
2023-02-28 17:57:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
驾校购买的自动售货机，怎么做科目？这个会交收入增值税吗？
您好 ，您购买的是用于做什么用的，购买不需要交收入增值税
164楼
2023-02-28 18:04:14
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小燕子：回复文老师 放在驾校场地，有学员购买饮料，这属于我们驾校其他业务收入吗？
2023-02-28 18:28:51
文老师：回复小燕子可以的，那对应的成本应该生其他业务成本
2023-02-28 18:50:15
小燕子：回复文老师 这个算是驾校的收入？
2023-02-28 19:11:53
小燕子：回复文老师 需要交税吗？
2023-02-28 19:25:34
小燕子：回复文老师 这是混合经营？
2023-02-28 19:46:30
文老师：回复小燕子是的，需要交税的
2023-02-28 20:13:33
小燕子：回复文老师 如果后期不做收入，把这个自动售卖机入账了，要紧吗？要怎么处理？怎么做账？
2023-02-28 20:34:47
文老师：回复小燕子那就是少记收入，属于偷税的行为
2023-02-28 20:48:37
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
165楼
2023-02-28 18:14:59
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-02-28 18:50:36
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-02-28 19:13:50
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-02-28 19:27:15
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-02-28 19:40:48
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-02-28 19:53:47
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