首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交纳增值税会计科目怎么做
分享
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 804089709 发表的提问：
小规模纳税人，不涉及交增值税的，会计科目还需要做应交增值税得会计科目么，需要做的快，期末不交怎么结转
小规模公司，只用一个科目 应交税费-应交增值税-未交增值税科目就行。期末不交不用结转
1楼
2022-12-17 11:54:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
2楼
2022-12-17 13:23:41
全部回复
Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2022-12-17 13:50:10
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2022-12-17 14:08:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘月慧 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计科目怎么做?
增值税没有计提你是小规模还是一般纳税人？
3楼
2022-12-17 14:49:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
4楼
2022-12-17 15:43:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
税务检查对16年增值税发票税额进行纳税调整，补交了增值税及滞纳金，怎么做会计科目？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
5楼
2022-12-17 16:40:38
全部回复
碧玉：回复邹老师 滞纳金做营业外支出对17年底的汇算清缴有没有影响？
2022-12-17 17:09:00
邹老师：回复碧玉你好，有影响，不得扣除的
2022-12-17 17:35:57
碧玉：回复邹老师 @邹老师:只能做营业外支出是吗
2022-12-17 18:04:30
邹老师：回复碧玉你好，是的，滞纳金是计入营业外支出的
2022-12-17 18:30:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
6楼
2022-12-17 17:55:33
全部回复
芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2022-12-17 18:21:16
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2022-12-17 18:48:39
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2022-12-17 19:00:19
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2022-12-17 19:20:56
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2022-12-17 19:45:45
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2022-12-17 20:09:43
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2022-12-17 20:31:43
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2022-12-17 20:52:27
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2022-12-17 21:11:39
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2022-12-17 21:36:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱吃桃 发表的提问：
应交增值税计提和交纳怎么做分录，二级科目是什么
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
7楼
2022-12-17 19:01:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 梅梅同学 发表的提问：
当月计提增值税和次月做缴纳增值税凭证，科目怎么写？如果没有计提，怎么办？应交税费-应交增值税（转出未交税费）一直会有余额吗
同学你好 增值税是不计提的 是做收入的时候一块做的 借应收 贷主营业务收入 贷销项 这样做的
8楼
2022-12-17 20:17:07
全部回复
梅梅同学：回复朴老师 老师你确定？那如果有增值税产生怎么做？
2022-12-17 20:39:58
朴老师：回复梅梅同学借应收 贷主营业务收入 贷销项 这样做 增值税这个不叫计提的
2022-12-17 21:02:55
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
9楼
2022-12-17 21:09:19
全部回复
Waner：回复三宝老师 账也是错的
2022-12-17 21:23:07
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2022-12-17 21:38:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
老师，你好！入职一家公司，一般纳税人，之前会计科目已设置应交增值税一级科目，另有一级科目未交增值税。不符合一般纳税人增值况会计科目设置规定，现想做调整，将之前的这两个科目结平后，重新按现有的一般纳税人增值税会计科目设置，比如设置其中一项为应交税费——应交增值税——销项税额，是否可行？
 你好；   你重新设置新科目 明细； 然后把之前的科目转到新科目去 就可以了   
10楼
2022-12-17 22:20:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
一般纳税人，银行扣增值税，会计科目怎么做呢
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
11楼
2022-12-17 23:15:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
12楼
2022-12-18 00:31:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
一般纳税人，增值税怎么计入“应交增值税-未交增值税”科目？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
13楼
2022-12-18 01:55:44
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税检查补缴的税款为什么可以抵扣？补交后增值税会计科目怎么做账。谢谢！亲
补缴的税款抵扣啥？应交税费-增值税检查调整
14楼
2022-12-18 03:02:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人期末增值税留底还怎么做会计科目
您好 一般纳税人期末增值税留底不用做账务处理
15楼
2022-12-18 03:56:23
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料