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交纳增值税会计科目怎么做
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
166楼
2023-03-01 17:21:06
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耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-03-01 17:35:05
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-03-01 17:49:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
167楼
2023-03-01 17:27:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师
你好，你是要修改上月分录吗？还是本月怎么做
168楼
2023-03-01 17:53:03
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夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗
2023-03-01 18:21:31
佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2023-03-01 18:41:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
以前的会计收到发票做的分录为什么没有应交增值税科目？
你好，是不是增值税不可以抵扣
169楼
2023-03-01 17:59:32
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姝瑶：回复邹老师 小规模，没有抵扣，三万以下，是不是没超过免税定额，不用交增值税，所以就不写？
2023-03-01 18:15:02
邹老师：回复姝瑶你好，是收入吗？
2023-03-01 18:27:25
姝瑶：回复邹老师 是的，开出的发票，我说错了
2023-03-01 18:48:27
邹老师：回复姝瑶你好，低于3万是免征的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-01 19:05:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 炙热的钢笔 发表的提问：
老师，应交增值税这块科目汇总表是怎么做的，要把明细科目，进项税，销项税，转出未交增值税和未交增值税这几个明细都汇总到应交增值税一级科目里面吗
你好，如果是财务软件的话，你直接看一级科目就可以了。
170楼
2023-03-01 18:11:59
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炙热的钢笔：回复QQ老师 我现在自己编的，不会处理增值税的
2023-03-01 18:34:59
QQ老师：回复炙热的钢笔你好！都汇总到一级科目就可以
2023-03-01 18:49:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 程芋圆 发表的提问：
转出未交增值税科目是什么意思？缴纳增值税的分录怎么写
1、应交税费--应交增值税（转出未交增值税），还有诸如应交-应交增值（已交税金）（进项税转出）（销项税额）等等科目，这些科目是3级科目！   2、应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目是企业月终计算出当月应交未交的增值税后，用于转出的科目。   应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目不是从什么地方转来的，只是用于转出应交税的科目。所以不存在转入转出的问题。   我们核算的是 应交税费-应交增值税 科目，最终确定应交的税额。所以下面的三级科目最后是要汇总的，不用非要为0。 交税时 借未交增值税 贷银行
171楼
2023-03-05 19:25:41
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
小规模纳税人会涉及应交税费—未交增值税科目吗？
你好，不会涉及，直接通过应交税费-应交增值税科目核算
172楼
2023-03-05 19:34:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 过时的短靴 发表的提问：
借方科目 固定资产应交税费 应交增值税进项税额贷方科目 实收资本那会科目汇总表中 会计科目应该是什么
同学你好 你说的是哪个会计科目
173楼
2023-03-05 19:45:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 刀大 发表的提问：
应交税费科目中，什么情况下做应交增值税和未交增值税，两个怎么区分？
一般纳税人交税的借应交税费-未交增值税贷银存，小规模交税借应交税费-应交增值税贷银存
174楼
2023-03-05 20:02:59
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刀大：回复郭老师 老师，一般纳税人的内帐按小规模的分录做吗？
2023-03-05 20:15:36
郭老师：回复刀大你好，内帐不用考虑税，价税合计做账，需要交税的时候借管理费用贷银存
2023-03-05 20:26:17
刀大：回复郭老师 好的，谢谢你郭老师
2023-03-05 20:47:02
郭老师：回复刀大你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-03-05 21:15:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
175楼
2023-03-06 18:06:54
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-03-06 18:33:28
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-03-06 18:47:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Even 曾 发表的提问：
计提增值税和缴纳增值税的科目应该怎么出？
你好！你是小规模还是一般纳税人。
176楼
2023-03-06 18:17:15
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Even 曾：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-06 18:39:27
宋生老师：回复Even 曾月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-06 18:58:01
Even 曾：回复宋生老师 好的，那老师，如果是小规模纳税人呢？应该怎么做？
2023-03-06 19:22:12
宋生老师：回复Even 曾你好！直接就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-06 19:36:13
Even 曾：回复宋生老师 好的。谢谢老师！
2023-03-06 20:03:40
宋生老师：回复Even 曾你好！不客气的。
2023-03-06 20:16:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，计提下月应交增值税的时候 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 对吗？ 那转出未交增值税明细科目的余额不是一直累计着了吗？需要做平吗？要怎么做分录？
你好 你转出未交增值税的余额是通过进销项和进项税转出来结转来的。 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
177楼
2023-03-06 18:23:58
全部回复
小末：回复meizi老师 也就是说我每月直接做了借转出未交增值税的金额，这样是不对？ 而是应该进销项转出分录做了之后，得来的转出未交增值税金额？ 那之前的账务一直没做这个进销项转出结转分录，现在也可以把之前累计未做的一起补做进去？ 转出未交增值税的期末余额一直累加着，是没关系的是吗？
2023-03-06 18:54:35
meizi老师：回复小末嗯 是的 你不能直接做转出未交增值税啊 你的金额来源都不对 你要先结转当月的 进项税和销项税还有进项税转出等科目 结转后的余额在转出未交增值税贷方体现 才是你要缴纳的增值税的。 嗯 可以这次结转或者你年末一起来结转也行
2023-03-06 19:09:16
小末：回复meizi老师 那我直接做的这个转出未交增值税分录，在我补做进销结转分录后，转出未交增值税会不会显示重复的金额？我直接做的这个分录就要冲销掉？
2023-03-06 19:36:58
小末：回复meizi老师 留抵的进项税，也是一起在进项税结转分录里做一次结转是吗？
2023-03-06 19:59:08
meizi老师：回复小末你好 你先结转进项税和销项税还有进项税转出 转出之后你看具体的金额是贷方还是借方 如果和你计提的金额有差异 你就要调整之前计提的金额 不然到时怕你不平 或者你也可以按你上面说的 你把之前做的冲销了 在来结转转出未交增值税 到未交增值税里面去
2023-03-06 20:19:06
小末：回复meizi老师 这样子对吗？
2023-03-06 20:44:11
小末：回复meizi老师 没有进项税额转出的情况就不用做那个分录了吧？
2023-03-06 20:55:11
meizi老师：回复小末嗯 是的 你没有进项税转出就不用做的
2023-03-06 21:08:16
小末：回复meizi老师 我7月有负数销项发票和冲销之前分录重做的情况，结转销项税额的时候，按照绿框里的合计数来结转吗？还是按照我实际开出的销项票去结转？
2023-03-06 21:37:05
小末：回复meizi老师 还是说用绿框减去第一个红框的冲销数得出的数，结转销项税额？
2023-03-06 22:02:05
meizi老师：回复小末你好 比如你当月开了10元销项税 你冲了或者负数销项税冲了1元 那么你就只有9元 当月结转按9元来结转到转出未交增值税里面去
2023-03-06 22:25:48
小末：回复meizi老师 我第一个红框的销项票，票是没错的，只是之前的人金额录错了。所以我冲销更正了下分录。这个更正后的销项税，也要结转过去吗？是以前年度的了，缴纳过税了
2023-03-06 22:41:42
meizi老师：回复小末你好 也要做结转 不然你到时销项税会不平
2023-03-06 23:11:29
小末：回复meizi老师 那结转过去了，我最后实际要缴纳的增值税数，根据这个销项合计结转过去的数，不是不准了吗？
2023-03-06 23:37:36
meizi老师：回复小末看你最后的金额 来结转 你上面说你录错了又冲销 你销项税就是一正一负 不影响你的最后的销项税余额的
2023-03-07 00:04:33
小末：回复meizi老师 但是一正一负的金额是不一样的，我更正后的金额比更正前的小。 更正原因，就是之前的人把销项税那儿录错了，没有按照票面的税录。这个要怎么解决？
2023-03-07 00:21:26
meizi老师：回复小末那最终的差异金额和当期发生的销项税和进项税分别 是要做结转的 你本月挨着全部来结转 到时你检查下是否有差异 和你申报表要一致
2023-03-07 00:31:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 口口 发表的提问：
想咨询农产品核定增值税进项税的会计科目怎么做
借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
178楼
2023-03-07 17:39:33
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 大气的毛豆 发表的提问：
已交增值税结转到何会计科目
一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
179楼
2023-03-07 17:47:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云染 发表的提问：
为什么企业当月交纳增值税（预交），通过应交税费-应交增值税科目核算，那应交税费-预交增值税科目该用在什么地方啊
您好，请问你们是什么行业？
180楼
2023-03-07 17:59:59
全部回复
云染：回复吴月柳 这个还要分行业的么，能不能举个列子解释下呢，这边我理解不了呢？
2023-03-07 18:29:15
吴月柳：回复云染“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
2023-03-07 18:53:14
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