首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交纳增值税会计科目怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ A李霞 发表的提问：
逾期缴纳增值税，滞纳金这块下什么会计科目啊
你好，滞纳金计入营业外支出科目核算
211楼
2023-03-22 17:01:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 盈希 发表的提问：
小规模纳税人做收入时，金蝶软件中没有应交税费～应交增值税这个科目怎么办？？
你好，你可以通过设置    应交税费～应交增值税（小规模纳税人应交增值税） 科目核算 
212楼
2023-03-22 17:07:08
全部回复
盈希：回复邹老师 我是劳务公司，成本可以取劳务票也可以做人工工资，请问这两种成本我分别取多少合适呢？？
2023-03-22 17:28:54
邹老师：回复盈希同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。 之前是增值税科目设置的问题，现在是劳务公司问题，完全不相关
2023-03-22 17:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
建筑行业 我预缴的增值税 我应该怎么做会计科目
你好，建筑行业 预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），  贷：银行存款
213楼
2023-03-22 17:32:59
全部回复
安详的小蝴蝶：回复邹老师 抵扣预缴的时候呢
2023-03-22 17:58:39
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，应交增值税抵扣预交增值税的时候，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-03-22 18:24:52
安详的小蝴蝶：回复邹老师 不应该是 应交税费_预交增值税么
2023-03-22 18:38:05
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，不是的，预交增值税是通过  应交税费—应交增值税（已交税金）明细科目核算才是的
2023-03-22 18:55:59
安详的小蝴蝶：回复邹老师 月末需要处理么
2023-03-22 19:14:54
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，月末不需要做什么特殊处理，月初的时候这样处理  借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-03-22 19:28:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
如果一般纳税人用简易计税应交的增值税应计入什么科目？是应交税金-未交增值税吗？还是？
同学你好！这个的话   计入  应交税费-简易征收的
214楼
2023-03-27 16:41:38
全部回复
蓝天白云：回复许老师 我们会计直接记的未交增值税
2023-03-27 16:54:57
许老师：回复蓝天白云我刚才说的    是书上写的    你要是直接计入未交增值税    也按章纳税 税务的话   也不会找你们麻烦啊。。。
2023-03-27 17:21:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
购买税盘等的费用，原会计放在应交税费-应交增值税-减免税款科目下，造成该科目有借方余额，年底应如何将该科目结转为0余额？怎么做分录？
你好 看下结转分录吧
215楼
2023-03-27 16:47:15
全部回复
小蜜蜂：回复答疑苏老师 都不跟这个一样
2023-03-27 17:13:49
小蜜蜂：回复答疑苏老师 你看下我问题
2023-03-27 17:38:40
答疑苏老师：回复小蜜蜂你好 只要有明细科目都结转到转出未交增值税
2023-03-27 17:57:09
答疑苏老师：回复小蜜蜂这是一样的道理哦
2023-03-27 18:24:59
小蜜蜂：回复答疑苏老师 还是1月的余额，我12月调平这个帐没关系吗
2023-03-27 18:41:34
小蜜蜂：回复答疑苏老师 这个业务是借转出未交，贷减免税款吗？
2023-03-27 18:51:46
答疑苏老师：回复小蜜蜂你好 可以的 可以调平的
2023-03-27 19:12:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。”这个会计分录不明白呢
你是哪里不明白呢？你说下
216楼
2023-03-27 17:09:08
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
缴纳前几年的增值税，科目怎么做啊
您好，通过应交税费-未交增值税科目。借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
217楼
2023-03-27 17:35:33
全部回复
追逐我的明天。：回复小林老师 做到未交增值税里影响了本年利润啊
2023-03-27 17:50:38
小林老师：回复追逐我的明天。您好，因为缴纳了以前年度增值税，若您以前年度已经计提本期缴纳的增值税，不影响损益。否则影响本年利润。
2023-03-27 18:14:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的日记本 发表的提问：
购买交易性金融资产是，产生的增值税计入什么会计科目，怎么写分录
你好 借：交易性金融资产——成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 投资收益（交易费用） 贷：货币资金
218楼
2023-03-27 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司原是小规模纳税人，初次购进税控设备时，用友系统启用了应交税费-应交增值税科目，现在要改一般纳税人了，用友系统应交税费-应交增值税要增加三级科目，那么，原小规模的应交增值税科目的数据应放在哪个三级科目下，有做过这个，给个建议？
你好，可以在小规模的时候建一个三级明细，小规模应交增值税
219楼
2023-03-28 16:35:19
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 关键是当时我们没考虑得那么远啊，现在还能怎么操作
2023-03-28 17:00:49
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，在启用三级明细时，先增加一个这个科目，然后之前发生的业务全部转入到这个明细核算了
2023-03-28 17:23:42
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 现在我想办法，将应交增值税科目改成未交增值税，再增加应交增值税科目，这样，我原来的未抵完的就到了未交增值税科目了，统一由未交增值税核算
2023-03-28 17:46:25
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，未交增值税是一般纳税人使用的科目，小规模纳税人是不可以采用的
2023-03-28 17:56:54
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 那么我转成一般纳税人后，我还要保留小规模纳税人的科目吗
2023-03-28 18:17:56
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，不需要了
2023-03-28 18:38:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 老师， 转出未交增值税 和未交增值税都是应交税金的二级科目是把， 请问我要新建这个会计科目， 科目余额是借方还是贷方啊
你好，转出未交是三级 选择贷方
220楼
2023-03-28 17:05:18
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 转出未交增值税是应交税金-增值税-新建的是吧， （余额在贷方） 未交增值税是二级科目 应交税金-未交增值税（余额贷方） 老师我理解的对么？
2023-03-28 17:31:36
邹老师：回复养猫专业户是的 是的
2023-03-28 17:48:21
养猫专业户：回复邹老师 老师我想问下。等于我现在做的是9月的帐， 所以截止到未交增值税贷方有余额，然后再计提个三个附加税的税金就可以了， 然后等十月份直接一交就结束了是吗， 九月份做到计提就截止了，可以结账了是吗
2023-03-28 18:17:12
邹老师：回复养猫专业户你好，是的
2023-03-28 18:33:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风趣的自行车 发表的提问：
请问老师，购入金税盘时820入应交税费-应交增值税（减免税款）科目借方，那在使用这820时的会计分录怎么做，比如：这个月算下来应交增值税1820元，抵掉820元，实际缴纳1000元。
你好 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税费 贷管理费用 负数等 结转 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
221楼
2023-03-28 17:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嗯哼！ 发表的提问：
我想问一下，建筑公司外地预交过的增值税个税印花税附加税，做账的会计科目怎么用呢？
借应交税费预缴增值税，贷银行，借税金及附加 贷应交税费 印花税附加税 借应交税费 贷银行，个税工资薪金话，借应交个人所得税 贷银行
222楼
2023-03-29 17:45:18
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
简易征收 交税后怎么做会计科目
借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
223楼
2023-03-29 17:51:15
全部回复
哈哈：回复小云老师 我做的是这样 但是 那个转出未交增值税一直有余数
2023-03-29 18:13:40
哈哈：回复小云老师 老师，这个是什么原因呢？
2023-03-29 18:42:24
小云老师：回复哈哈你是不是月底的时候把该交的税额都转入到未交增值税了？如果简易计税是可以不转的
2023-03-29 18:55:01
哈哈：回复小云老师 是的，因为我按正常的应交税费，那个软件做不出来，是负数，是红色的。
2023-03-29 19:10:48
小云老师：回复哈哈那你交的时候就借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-29 19:29:13
哈哈：回复小云老师 那后续怎么结转呢？
2023-03-29 19:46:02
小云老师：回复哈哈本身你原来的结转的分录其实没错，但一般计税方法缴税的才会那样做，简易计税月底其实没必要结转
2023-03-29 19:58:25
哈哈：回复小云老师 按我做的就是，未交增值税是平的，但是转出未交增值税借方就有余数，改成您说的方法就变成未交增值税有借方余数，平不了
2023-03-29 20:10:01
小云老师：回复哈哈你那个转出未交增值税属于三级明细了，有余额是正常的，只要你应交税费-应交增值税这个二级科目没余额就行
2023-03-29 20:37:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
224楼
2023-03-29 17:58:25
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 晓文 发表的提问：
老师，内账平时只做收入，不计增值税 ，外账有增值税，内账才做，缴纳的增值税内账做那个科目?怎么做凭证?
缴纳的增值税内账做税金及附加 贷记银行存款
225楼
2023-03-29 18:10:09
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料