Ae…柠檬：回复邹老师 之前财务写应交税金-应交增值税-销项税，我可以改吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，需要更正过来的

Ae…柠檬：回复邹老师 直接在会计科目那里修改都可以的，是吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，在软件中修改

Ae…柠檬：回复邹老师 但是一级科目是应交税金，好像我改不了一级科目

邹老师：回复Ae…柠檬你好，这个是三级科目，不是一级科目的

Zora：回复邹老师 老师，那我要调账？

邹老师：回复Zora你好，是的

笨笨的信封：回复郭老师 预交增值税写在贷方表示预交的，未交增值税写在借方表示预交的，是这样嘛

郭老师：回复笨笨的信封不是预缴借方余额表示预缴的 未交增值税借方余额表示多交或者留底

笨笨的信封：回复郭老师 这两个科目都可以表示预交增值税，怎么区分，还是没明白

郭老师：回复笨笨的信封预缴建议用预缴 未交增值税适合当月缴纳上个月应该缴纳的

笨笨的信封：回复郭老师 这两个没有区别，就是在表示的时候哪个更好，是这样嘛

郭老师：回复笨笨的信封你好 异地预缴还是建议用预缴 未交增值税是表示跨月 应该缴纳的

小叶子：回复玲老师 借，应交税费—未交增值税 贷，应交税费—应交税费—已交税金吗

玲老师：回复小叶子是的 借，应交税费—未交增值税 贷，应交税费—应交税费—已交税金

小叶子：回复玲老师 但是未交增值税又怎么结平？

玲老师：回复小叶子未交增值税不用评借方是多交的，贷方是应交未交的

小叶子：回复玲老师 老师，小企业会计准则下是不设置未交增值税的。也有说对方科目是税金及附加？

玲老师：回复小叶子增值税22号文件规定都涉及税金及附加和未交增值税科目，如果没有你，可以增加一下

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？

学堂用户_ph363367：回复邹老师 就是普通个体户，交税和小规模纳税人差不多的

邹老师：回复学堂用户_ph363367你好，如果是小规模纳税人，就是应交税费-应交增值税二级科目，没有三级明细科目的。

蒋飞老师：回复黄维这是一般纳税人会计科目

黄维：回复蒋飞老师 没有这个软件上没有这个科目的话，我是不是增加一个这个科目就可以了？

蒋飞老师：回复黄维建议你增加22210100“应交增值税”

黄维：回复蒋飞老师 好的，谢谢。另外咨询下，以公司名义买了一辆车，价格296000元。其中税费三万多一点，小规模不能抵扣，是不是总价直接算成期间费用。车辆购置税29600是不是也是期间费用。车辆保险费是不是也是期间费用。如果以上都是，是不是可以一次性记入期间费用，还是要分成很多次？？

蒋飞老师：回复黄维你好！ 税务上可以一次记入费用

蒋飞老师：回复黄维但会计上建议还是记入固定资产按月计提折旧

蒋飞老师：回复黄维原值=买价+车购税（记入固定资产原值） 车保险记入费用

黄维：回复蒋飞老师 就是抵企业所得税。利润减以上三个费用，剩下的金额才交企业所得税。

黄维：回复蒋飞老师 另外资产，每个月要计提折旧的意思哇？

蒋飞老师：回复黄维你好！ 对的，可以

I SEE：回复老江老师 老师好！ 增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。 然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。 缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。 然后还结转到应交增值税-已交税金吗？怎么结转，谢谢

老江老师：回复I SEE不是 已交税金，是指月中的时候，预交了一笔~~~

I SEE：回复老江老师 老师好！ 月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-已交税金 这样处理对吗？谢谢

老江老师：回复I SEE按22号文的规定 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税

I SEE：回复老江老师 请从发生到最后列一下：已交税金-已交税金的账务处理好吧，谢谢老师

老江老师：回复I SEE月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税 （22号文件规定，结转时，并不把三级科目的余额结走）