陆：回复朴老师 老师，可不可以不要重新建账？可以把它放入应交税费～应交增值税-销项税额里吗？

朴老师：回复陆最好是重新建账，小规模和一般纳税人不一样的

陆：回复朴老师 老师 建账好麻烦的，科目要重新设置，人员客户供应商也要重新设置。除了重新设置账套，有其他更好的处理方法吗

朴老师：回复陆现在都是软件了，还行吧，不重新建账你可抵扣进项等吗

梧桐树棉花糖：回复文老师 但是我转成一般纳税人之后，是需要三级科目的呀

文老师：回复梧桐树棉花糖是的，一般纳税人以后就需要再用三级的

醉熏的野狼：回复郭老师 借：应收账款 贷：商品销售收入 贷：应交税金/应交增值税/销项税额

醉熏的野狼：回复郭老师 扣税时 借：应交税金/应交增值税/已交税金 贷：银行存款

郭老师：回复醉熏的野狼借已交税金贷销项税

醉熏的野狼：回复郭老师 没太明白 具体是怎么写？

郭老师：回复醉熏的野狼借应交税费应交增值税销项 贷应交税费增值税已交税金

醉熏的野狼：回复郭老师 应该是把这两项互消吗？

郭老师：回复醉熏的野狼是 两个科目对冲的

醉熏的野狼：回复郭老师 以前年度的，需要走 以前年度损益科目吗？ 互消后有余额怎么办？

郭老师：回复醉熏的野狼不用 这个不是损益类科目

醉熏的野狼：回复郭老师 请问有余额应该怎么处理？

郭老师：回复醉熏的野狼哪个科目有余额的 销项吗

醉熏的野狼：回复郭老师 是的 销额会有余额

郭老师：回复醉熏的野狼借应交税费应交增值税销项贷营业外收入的

醉熏的野狼：回复郭老师 好的 谢谢了

郭老师：回复醉熏的野狼不用客气的 应该的

暖暖老师：回复学堂用户xjchq52借应交税费-转出未交增值税1 贷应交税费-未交增值税1

暖暖老师：回复学堂用户xjchq5应交税费—应交消费税 　　(一)消费税概述 消费税是指在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，按其流转额交纳的一种税。 　　(二)应交消费税的账务处理 企业应在“应交税费”科目下设置“应交消费税”明细科目，核算应交消费税的发生、交纳情况。该科目贷方登记应交纳的消费税，借方登记已交纳的消费税;期末贷方余额为尚未交纳的消费税，借方余额为多交纳的消费税。 　　1.销售应税消费品 企业销售应税消费品应交的消费税，应借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。 　　2.自产自用应税消费品 企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时，按规定应交纳的消费税，借记“在建工程”等科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。 　　3.委托加工应税消费品 　　需要交纳消费税的委托加工物资，应由受托方代收代缴消费税，受托方按照应交税款金额，借记“应收账款”、“银行存款”等科目，贷记“应交税费——应缴消费税”科目。 　　委托加工物资收回后，直接用于销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本，借记“委托加工物资”等科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目;委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品，按规定准予抵扣的，应按已由受托方代收代交的消费税，借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。 　　4.进口应税消费品 　　企业进口应税物资在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本，借记“材料采购”、“固定资产”等科目，贷记“银行存款”科目。

ping：回复小梅老师 那我年底应交税费-应交增值税的余额乍办？按你说的这个做分录吗？

小梅老师：回复ping小规模是不需要结转的 只有一般纳税人才需要

小梅老师：回复ping如果属于免税的 按照我写的 如果不是免税 也不写

ping：回复小梅老师 2018年7月份付款给对方单位，分录借：应付账款贷：银行存款 9月份对方开票过来，以前那个会计又做分录借：主营业务成本贷：现金 这样应付账款就成挂账挂在那了，请问下我该怎么平账呢？

小梅老师：回复ping你好 你应该更正之前的凭证 将之前的凭证冲红然后再下面的凭证 借库存商品 贷 应付账款

ping：回复小梅老师 现在隔年了，我可以这样冲红吗？

小梅老师：回复ping之前的损益类科目挂以前年度损益调整

小梅老师：回复ping然后损益调整转到未分配利润

ping：回复小梅老师 老师能写下分录吗？这个以前没做到过

小梅老师：回复ping能明天做不 可以休息了

suny2008：回复陈诗晗老师 这个应交增值税—简易计税是事业收入带来的增值税，也是事业支出吗？如果是事业支出，我选事业支出—基本支出—其他支出，然后功能科目是事业运行，部门经济科目是其他支出的其他支出可以吗？

陈诗晗老师：回复suny2008是的，这里是属于事业支出的，是属于基本支出，后面的选择是对的