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交纳增值税会计科目怎么做
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 范范 发表的提问：
普通增值税发票和专用增值税发票的会计分录都要做应交税费这个科目吗？
是的。都用这个会计科目
256楼
2023-04-16 18:39:51
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范范：回复老刘 不是专用发票才可以做应交税费的吗
2023-04-16 18:50:48
老刘：回复范范如果是你取得的普通发票，则不用进应交税费科目。直接进成本费用。
2023-04-16 19:01:00
范范：回复老刘 那为什么有些他不用这个科目呢？直接借记银行存款，贷记主营业务收入呢？
2023-04-16 19:11:16
老刘：回复范范开具发票确认收入时，这两种票是一一样的
2023-04-16 19:22:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，一般纳税人用小企业会计准则还用应交税费-未交增值税这个科目吗？
小企业会计准则也用应交税费-未交增值税这个科目
257楼
2023-04-16 18:56:59
全部回复
春暖花开：回复东老师 怎么转出啊？
2023-04-16 19:24:20
春暖花开：回复东老师 缴纳增值税的时候用的是应交增值税-已交税金
2023-04-16 19:38:28
东老师：回复春暖花开那你已经税金不就是负数了吗
2023-04-16 20:08:06
春暖花开：回复东老师 房地产公司，简易计税的项目增值税直接放入应交增值税-未交增值税里面了，预缴的税金和确定收入后应交的增值税都放入应交增值税-已交税金中了，已交增值税余额都在借方
2023-04-16 20:33:06
东老师：回复春暖花开哦，抱歉，房地产的我没咋 操作过
2023-04-16 20:50:15
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 简 发表的提问：
小规模建筑公司，增值税的会计科目，借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税金 增值税缴税时借，应交税金 增值税 贷，银行存款增值税这还有别的会计科目吗，
您好，是这样做的，还有其他附加税
258楼
2023-04-17 16:06:41
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沈家本老师：回复简计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
2023-04-17 16:25:45
简：回复沈家本老师 老师好！就是说每月增值税金是下月交，本月不需要做别的增值税的账目了吧，也不用提什么税了吧，
2023-04-17 16:40:03
简：回复沈家本老师 老师还在吗
2023-04-17 16:52:08
沈家本老师：回复简你好，是的，当月的增值税都是下月进行申报和缴纳的。您别的，不需要再进行计提了。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-04-17 17:06:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
（，税的会计科目这样设置的）连续两年都没有结转增值税相关科目，次月交上月税金都走的“应交税金-增值税-已交税金”。19年已开帐，需要在1月结转吗？具体如何结转？以后交纳增值税，应如何做账？
同学。原则是月末结转 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
259楼
2023-04-17 16:19:37
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林好奇：回复陈诗晗老师 每月月末都要结转吗
2023-04-17 16:58:20
林好奇：回复陈诗晗老师 次月交纳增值税，当月还需要计提吗
2023-04-17 17:26:47
陈诗晗老师：回复林好奇是的。需要计提，月末计提和结转
2023-04-17 17:40:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 果果 发表的提问：
小规模纳税人 ，增值税超了，3月末怎么计提税费 还有附加税 科目怎么做？
你好，增值税的不需要计提的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税缴纳的时候直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以的。
260楼
2023-04-17 16:32:53
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郭老师：回复果果附加税的借税金及附加，贷应交税费附加税
2023-04-17 17:03:56
果果：回复郭老师 附加税要做下是吧
2023-04-17 17:27:25
郭老师：回复果果你好，附加税需要的第二个分录给你写了。
2023-04-17 17:44:39
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 芬 - Shelly 发表的提问：
这个管理费是应收账款，然后后面增值税，应交附加，是相当于代交，这种的，那这个会计科目怎么做
你好，管理费分录，借：应收账款，贷：其他业务收入。 代交的，借：其他应收款，贷：其他应付款。
261楼
2023-04-17 16:43:44
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芬 - Shelly：回复阎老师 个税呢，老师
2023-04-17 17:18:51
阎老师：回复芬 - Shelly哪儿有个税啊，个税也是代收代缴的吗？
2023-04-17 17:44:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
老师请问 为什么有的单位缴纳增值税不通过未交增值税科目而是通过应交增值税-已交税金这个科目
你好，是不是有预交增值税？
262楼
2023-04-17 17:02:59
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圈圈：回复邹老师 是什么意思 我不是太明白
2023-04-17 17:18:46
邹老师：回复圈圈你好，我的意思是如果有预交增值税，就通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算预交的增值税税款
2023-04-17 17:35:24
圈圈：回复邹老师 那我怎么知道有没有预缴增值税呢
2023-04-17 18:02:15
邹老师：回复圈圈你好，通过业务发生情况看是否有预交增值税情况
2023-04-17 18:22:57
圈圈：回复邹老师 怎么看有没有预缴啊 会计小白 麻烦老师说详细点
2023-04-17 18:40:10
邹老师：回复圈圈你好，你可以看你单位预交申报表 也可以通过银行扣款回执查询，看是否有预交
2023-04-17 19:07:14
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预缴增值税需要计提吗？到了月底需要缴纳的增值税又要计提吗？怎么做科目
预缴增值税不用计提，到了月底按实计算计提
263楼
2023-04-18 15:19:35
全部回复
人生＆精彩：回复三宝老师 预缴不用计提，月底汇总需要缴纳的增值税就次月补计提就可以了对吧？
2023-04-18 15:42:07
三宝老师：回复人生＆精彩不是下月，是当月计提。实际操作中次月计提问题不大
2023-04-18 15:56:36
人生＆精彩：回复三宝老师 哦。增值税计提科目怎么做？
2023-04-18 16:15:18
三宝老师：回复人生＆精彩根据销项税金和进项税金计算出应交增值税，和申报表应该一致。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2023-04-18 16:42:41
人生＆精彩：回复三宝老师 那么每月预缴的增值税需不需要计提
2023-04-18 16:56:50
三宝老师：回复人生＆精彩预缴不用啊，你只要正常账务处理就行了。借应交税金-已交税金，贷银行存款
2023-04-18 17:24:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 情源金陵 发表的提问：
老师：小规模企业纳税人，之前做主营业务时做了应交税金-应交增值税销项税额；因为季度没达到45万，故免交了增值税，当时做科目时：借：银行存款；贷：主营业务收入；贷：应交税金-应交增值税销项税额；免交时做了科目：借：应交税金-应交增值税销项税额；贷：营业外收入；我今天在科目中发现，应交税费的子科目中还有转出未交增值税、销项税额抵减、减免税款等；这些科目我没有用过，想咨询一下一般这些科目什么时候用，如果用，对应的科目应该怎么写？谢谢老师！
您好，应交税费的子科目中还有转出未交增值税、销项税额抵减、减免税款等，这是一般纳税人才使用的科目
264楼
2023-04-18 15:45:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ seven 发表的提问：
一般纳税人 增值税月末需要计提结转吗？也就是问科目余额表上进项 销项税科目是不是全都转平 无余额 转入未交增值税科目？最后实际缴纳都走未交增值税科目？
是的，需要结转
265楼
2023-04-18 16:07:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
期初设置，应交税费-应交增值税自动算出来的，在做凭证的时候怎么做平？做凭证的时候，选择哪个科目？没有应交税费-应交增值税科目，我只好选择未交增值税但是不行哦，那我应该怎么做凭证？
您好，您的期初余额有未交增值税吗，应该来说缴纳的增值税是应该通过应交税费——未交增值税
266楼
2023-04-18 16:25:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
267楼
2023-04-18 16:45:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吕清 发表的提问：
老师缴增值税的会计科目怎么写
你好 小规模 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款 一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
268楼
2023-04-19 16:11:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
公司准备注销，一般纳税人公司。没有业务，抵扣过一张费用专票。应交增值税科目期末借方有余额，该怎么做会计分录？
这个借方有余额是正常的，不用管即可的
269楼
2023-04-19 16:22:54
全部回复
NAN：回复袁老师 老师，您好那其他应付款贷方有余额呢？
2023-04-19 16:39:34
袁老师：回复NAN有余额收不回的，都转为未分配利润科目吧
2023-04-19 16:57:45
NAN：回复袁老师 老师，您好！这个是应付款付不出的。
2023-04-19 17:21:09
袁老师：回复NAN转入未分配利润就可以了
2023-04-19 17:38:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税，发生，进项就进项，销项就销项 缴纳增值税通过三级科目应交税金 ，缴纳
同学 您好 请问您有什么问题
270楼
2023-04-19 16:41:59
全部回复
可惜不是我：回复bamboo老师 小企业会计准则，是不是不要结转增值税 缴纳增值税，用三级科目已交税金，缴纳呢？
2023-04-19 16:55:32
可惜不是我：回复bamboo老师 销项就销项， 进项就进项，
2023-04-19 17:25:14
bamboo老师：回复可惜不是我如果本月应交增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-04-19 17:53:43
可惜不是我：回复bamboo老师 还是如你所说处理吗？ 听了一个老师的课，说小企业会计准则就不要做如上分录 如果购进和销售，缴纳同我拍的图片，我都糊涂了那我平时都照你所说的
2023-04-19 18:03:48
bamboo老师：回复可惜不是我请问是哪里老师讲的课件
2023-04-19 18:17:56
可惜不是我：回复bamboo老师 年终结账有关，还是我理解错了
2023-04-19 18:34:36
bamboo老师：回复可惜不是我年终结转的时候是三级科目要结平
2023-04-19 18:46:51
可惜不是我：回复bamboo老师
2023-04-19 19:16:28
bamboo老师：回复可惜不是我这个是年终的处理方式 平时应该跟我上面写的一样吧
2023-04-19 19:31:35
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