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交纳增值税会计科目怎么做
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ YY 发表的提问：
会计做的账上期末留底税金额和增值税申报表上的期末留底税金额不一致，原因是前期会计科目挂错，后期会计直接结转到未交增值税科目，现在怎么调整？
您好，挂错的科目需要全部调整回来
76楼
2023-01-09 19:47:59
全部回复
YY：回复思顿乔老师 比如说会计刚开始有挂
2023-01-09 20:19:38
思顿乔老师：回复YY那就是需要调整回来
2023-01-09 20:30:05
思顿乔老师：回复YY哪个科目挂错就调整哪些
2023-01-09 20:46:32
YY：回复思顿乔老师 会计刚开始有挂待认证待抵扣，几个月后直接从待认证待抵扣结转到转出未交增值税，过段时间后又直接结转到未交增值税，并且中间的金额有误，这种也需要一笔一笔的去调整吗？并且都是去年的账，现在调整会不会影响报表这些呢？
2023-01-09 21:04:04
思顿乔老师：回复YY您好，您可以一笔调整
2023-01-09 21:31:45
思顿乔老师：回复YY您好，去年的帐现在来调整也没有关系
2023-01-09 21:54:25
YY：回复思顿乔老师 再请问下，待认证是不是要先转到进项，然后再转到转出未交，再结转到未交？是不是必须要按步骤结转，可以直接待认证结转到未交吗？
2023-01-09 22:21:23
思顿乔老师：回复YY您好，直接转到进项就可以了
2023-01-09 22:47:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ Hjh 发表的提问：
一般纳税人执行小企业会计准则平时不计提增值税当月交纳上月增值税记入应交税费一应交增值税哪个三级科目
一、这个不管执行什么准则，都是
77楼
2023-01-10 19:05:54
全部回复
Hjh：回复江老师 我一般是年底一次处理
2023-01-10 19:28:03
江老师：回复Hjh那你不觉得前有的账务处理是错的吗?
2023-01-10 19:54:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 危机的钻石 发表的提问：
已交的增值税税金算什么会计科目
你好，是负债科目，应交税费——应交增值税（已交税金）
78楼
2023-01-10 19:11:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我秀故我在 发表的提问：
税局代开的发票实际缴纳，的会计分录怎么写，要不要过未交增值税这个科目
你好，小规模的不用通过，一般纳税人的可以通过
79楼
2023-01-10 19:20:31
全部回复
我秀故我在：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-01-10 19:37:33
徐阿富老师：回复我秀故我在不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-10 20:04:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的雪碧 发表的提问：
转出未交增值税科目怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
80楼
2023-01-10 19:44:59
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儒雅的雪碧：回复bamboo老师 您好，请问转出未交增值税的金额是：本月销项-本月进项吗？，但是我们应交增值税中还有：出口退税，进项税额转出，出口抵减内销产品应纳等科目，这些不参与转出文教增值税的计算吗？
2023-01-10 20:12:49
bamboo老师：回复儒雅的雪碧这些要参加计算 三级科目贷方金额进去借方金额
2023-01-10 20:29:01
儒雅的雪碧：回复bamboo老师 请问具体哪些科目要参与计算呢？待抵扣进项税额呢？
2023-01-10 20:48:26
bamboo老师：回复儒雅的雪碧应交增值税科目下的三级都要参与 就是您截图这些 只要有发生额
2023-01-10 21:16:48
儒雅的雪碧：回复bamboo老师 未交增值税与转出未交增值税这两个科目也要参与计算吗
2023-01-10 21:40:39
bamboo老师：回复儒雅的雪碧未交增值税是二级科目 不需要
2023-01-10 22:09:31
儒雅的雪碧：回复bamboo老师 不好意思，那转出未交增值税属于三级科目，但是计算转出未交增值税金额的时候又要计算转出未交增值税借方发生额。这样不是重复计算了吗？
2023-01-10 22:24:56
bamboo老师：回复儒雅的雪碧您转出未交增值税难道设置了二级科目？不是只应该设置在应交税费～应交增值税～转出未交增值税 三级科目下么
2023-01-10 22:51:45
儒雅的雪碧：回复bamboo老师 暂时没问题了，谢谢
2023-01-10 23:13:51
bamboo老师：回复儒雅的雪碧不用谢 希望能帮到您 欢迎有问题继续提问
2023-01-10 23:27:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勤勉开朗 发表的提问：
老师，您好！结转应交增值税的会计科目怎么写呀
您好 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
81楼
2023-01-11 18:49:05
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勤勉开朗：回复小锁老师 这个结转是一定要做吗？还是也可以不做的呀
2023-01-11 19:06:18
小锁老师：回复勤勉开朗做了吧，最好是做了的吧
2023-01-11 19:32:08
勤勉开朗：回复小锁老师 老师，我不明白，贷方是” 应交税费 应交增值税 转出未交增值税“，原来借方也没有这个科目呀，现在出来这个科目是给谁对应的呢
2023-01-11 19:43:34
小锁老师：回复勤勉开朗你们是一般纳税人还是
2023-01-11 19:56:53
勤勉开朗：回复小锁老师 是一般纳税人的。
2023-01-11 20:14:48
小锁老师：回复勤勉开朗这个最后的未交增值税就缴纳了
2023-01-11 20:29:29
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 火星上的冷风 发表的提问：
预交增值税按进入什么会计科目
同学，你好 计入“应交税费——应交增值税(未交增值税)”
82楼
2023-01-11 18:56:37
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，开发票预交增值税怎样做会计分录？二级科目用已交税金还是预交税金？
你好 用已交税金科目核算
83楼
2023-01-11 19:16:36
全部回复
~玲：回复小惑老师 老师有点问题，你说没有预缴税金二级科目，但别的老师说开发票预交税金，二级科目用预交税金，借：应交税费―预交税金，贷：银行存款。和你回答的不一样，所以我又在求证，请老师斟酌回答一下。
2023-01-11 19:39:24
小惑老师：回复~玲你好，你可以按应交税费——预交增值税，正规按照会计准则处理发法，但也有应交税费—— 应交增值税（已交税金处理）
2023-01-11 20:06:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昕~晴 发表的提问：
小规模纳税人的收入怎么做会计分录？借：银行存款 贷：主营业务收入 这样做可以吗？还要有应交增值税科目吗？
您好，收入分录，借：银行存款 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
84楼
2023-01-11 19:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Februray 发表的提问：
我是一般纳税人，进项说多余销项税，应交增值税 科目怎么做
转到转出未交增值税借方就可以
85楼
2023-01-27 19:50:54
全部回复
Februray：回复maize老师 这月留底，下月余额在贷方，多出的差额做贷方么？
2023-01-27 20:14:56
maize老师：回复Februray不是，有留底就反应到转出未交增值税借方了
2023-01-27 20:28:39
Februray：回复maize老师 嗯。明白
2023-01-27 20:39:31
Februray：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-27 20:54:12
maize老师：回复Februray满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 21:10:26
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
86楼
2023-01-27 20:20:27
全部回复
左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-01-27 20:45:26
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-01-27 21:09:25
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
现在企业营改增了，交纳增值税的会计分录改怎么做，比如，进项大于销项 ，和销项大于进项，我改设置哪个科目
其实可以简化处理，你销项记入应交税费应交增值税销项，进项做进项，缴纳的时候姐已交税金
87楼
2023-01-27 20:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
小规模纳税人的增值税怎么做分录？月底需要把应交增值税-销项的余额转到未交增值税科目吗？
发生销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 月末 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税
88楼
2023-01-28 18:53:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 缘梦 发表的提问：
小规模发票，用到科目是应交税费—应交增值税，什么情况会用到应交税费—未交增值税，还是只是一般纳税人才会用到应交税费—未交增值税这个科目
你好，小规模是没有应交税费—未交增值税科目的 只有一般纳税人才会用到应交税费—未交增值税这个科目
89楼
2023-01-28 19:03:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
90楼
2023-01-28 19:11:58
全部回复
江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-01-28 19:37:10
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-28 19:57:27
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-01-28 20:08:24
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-28 20:31:35
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-01-28 20:41:53
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-01-28 20:55:10
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 21:09:54
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-01-28 21:35:48
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