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交纳增值税会计科目怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师建筑公司，一般纳税人，采用一般计税的话，确认增值税的时候我贷方怎么做？取得进项怎么做？销项减去进项后我实际应该交增值税怎么做？采用简易计税的话计提和实际缴纳我怎么做？（老师只需要写应交税费和下面的二三级科目）感谢，因为不知道二三级科目怎么设置好，做不做转出未交增值税
你好， 确认增值税， 贷：应交税费——应增（销项税额） 取得进项 借：应交税费——应增（进项税额） 销项减去进项后我实际应该交增值税怎么做？ 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进项税额） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 简易计税方法 计提 贷：应交税费——简易计税 上交， 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
91楼
2023-01-29 18:41:12
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借拖姐：回复立红老师
2023-01-29 19:07:55
借拖姐：回复立红老师 老师我可以不做圈出来那步，直接算出销项减进项多少做下一步可以吗？一般计税的话实际交增值税的时候就借方应交税费-未交增值税对吗？假如进项大于销项我就不做分录吧？不用做转出未交增值税对吗？谢谢老师
2023-01-29 19:20:03
立红老师：回复借拖姐你好，需要看您的是几栏明细账，如果是您的账页格式是三栏的，就需要做上面的处理，如果是多栏，可以不做，像您说的这样做
2023-01-29 19:43:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
财务软件里可以把应交税金的二给科目增加一个应交增值税科目吗？公司是小规模纳税人，软件里已经有应交增值税二给科目了，但是应交增值税二级科目下是一般纳税人做账的科目
您好！你不能增加一个相同得了。 你只能做个3级科目。
92楼
2023-01-29 19:03:21
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爱雪：回复宋生老师 做在应交增值税-未交增值税 ？
2023-01-29 19:33:08
宋生老师：回复爱雪你好！你小规模的。可以把销项税额这个改成小规模就好了
2023-01-29 19:46:11
爱雪：回复宋生老师 把三级科目销项税额改成小规模，是这样吗 应交税金-应交增值税-小规模
2023-01-29 20:05:30
宋生老师：回复爱雪你好！是的。就这样就可以了。
2023-01-29 20:34:01
爱雪：回复宋生老师 谢谢，老师
2023-01-29 20:46:31
宋生老师：回复爱雪你好！不客气的了。
2023-01-29 21:04:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
小规模纳税人增值税会计科目要怎么入，具体是怎样的
你好，小规模纳税人增值税发生计入贷方应交税费——应交增值税核算 缴纳计入借方就是了
93楼
2023-01-29 19:11:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模交增值税科目是未交增值税吗？我看之前的会计是用这科目的
你好，是的，一般都是这么设置增值税科目
94楼
2023-01-30 18:12:20
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
一般纳税人收到13%的。增值税普通发票，请问可以抵扣吗？怎么做会计科目？
你好，普通发票不能抵扣，比如含税金额是3000元 购得库存商品 那你就借：库存商品3000 贷：应付账款 3000
95楼
2023-01-30 18:31:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萌neinei 发表的提问：
老师，看见公司以前的会计月末做增值税结转时没有用"应交税费-应交增值税-转出未交增值税”和“应交税费-应交增值税-未交增值税”科目的，只用了“应交税费-应交增值税-销项”，“应交税费-应交增值税-进项”和“应交税费-应交增值税-已交税金”这三个科目，这个要怎么处理呢？
您好 请问以前会计分录怎么写的
96楼
2023-01-30 18:46:53
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萌neinei：回复bamboo老师 借方应交税费-应交增值税-销项 贷方应交税费-应交增值税-进项 差额计入应交税费-应交增值税-已交税金
2023-01-30 19:24:41
bamboo老师：回复萌neinei进项 销项都已经结平了  那不需要再处理了
2023-01-30 19:53:26
萌neinei：回复bamboo老师 我意思是想问直接用已交税金这个科目符对不对，不需要用转出未交增值税和未交增值税这两个科目吗？
2023-01-30 20:08:04
bamboo老师：回复萌neinei直接用不对 应该是销项-进项差额 用转出未交增值税科目和未交增值税科目
2023-01-30 20:30:44
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
97楼
2023-01-30 19:08:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 吕 发表的提问：
缴纳增值税应该记什么会计科目
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
98楼
2023-01-31 18:19:10
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吕：回复月月老师 内账
2023-01-31 18:46:29
吕：回复月月老师 一般
2023-01-31 18:58:29
月月老师：回复吕你好 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-01-31 19:27:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
个税返还做科目缴纳增值税怎么做
你好，个税返还不涉及增值税啊
99楼
2023-01-31 18:44:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师，公司保本理财收益缴纳增值税计提分录怎么做？贷方做：应交税费销项税，借方做什么科目？
你好 你是一般纳税人的吗
100楼
2023-01-31 19:00:17
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未来不是梦2：回复郭老师 是的
2023-01-31 19:19:44
郭老师：回复未来不是梦2销项三级科目的
2023-01-31 19:32:13
未来不是梦2：回复郭老师 ？
2023-01-31 19:42:59
郭老师：回复未来不是梦2应交税费-应交增值税-销项
2023-01-31 19:57:32
未来不是梦2：回复郭老师 借方呢？
2023-01-31 20:25:41
郭老师：回复未来不是梦2借银存贷投资收益、销项
2023-01-31 20:45:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师，公司保本理财收益缴纳增值税计提分录怎么做？贷方做：应交税费销项税，借方做什么科目？
您好，可以借银行存款贷投资收益应交税费--应交增值税（销项税额）
101楼
2023-01-31 19:05:59
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未来不是梦2：回复文老师 赎回时做的借银行存款，贷其他货币资金，投资收益。没有做税费。现在把税费补上，怎么做？
2023-01-31 19:42:08
文老师：回复未来不是梦2那就是您投资收益按全额做的是吗
2023-01-31 20:05:23
未来不是梦2：回复文老师 是的。现在是不是应该做借投资收益，贷应交税费应交销项税
2023-01-31 20:17:58
文老师：回复未来不是梦2您好，是的，就是这样的
2023-01-31 20:47:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
应交增值税-转出未交增值税 这个科目 最后怎么做平？
借：应交增值税-转出未交增值税  贷：交增值税-未交增值税 
102楼
2023-02-01 18:10:04
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忧忧：回复佟老师 那这个科目就一直在借方？ 没平啊？ 
2023-02-01 18:30:10
忧忧：回复佟老师 ？？
2023-02-01 18:40:43
佟老师：回复忧忧你上一步没做分录处理吗 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交增值税-转出未交增值税 这样才会产生应交税费的
2023-02-01 19:03:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人，1%税率，当月销售额不超过10万元，增值税享受减免，减免增值税会计科目怎么做
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
103楼
2023-02-01 18:37:13
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
非盈利学校会计科目设置还需要设置应交税费应交增值税科目吗？主要是免增值税收入，每月还需要纳税申报吗？
你好，非盈利机构要设置，如果你们单位还涉及到租金类的其他收入还是要正常纳税的，如果完全没有的话，可以不用设。一般会每个月纳税申报的
104楼
2023-02-01 19:05:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 。 发表的提问：
房地产会计中收到全额的房款时贷方做全部的应交增值税销项怎么转出到未到增值税科目
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税
105楼
2023-02-05 20:04:17
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