你好，无论你是一般纳税人还是小规模，都要设置应交税费这个科目。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

借税金及附加 贷应交税费，缴纳增值税借应交税费 未交增值税 贷银行

不用结转，借方金额表示已经缴纳的增值税

应交税费简易计税 借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 次月缴纳借应交税费简易计税贷银行存款

借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。