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交纳增值税会计科目怎么做
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
我们是小规模纳税人，纳税科目原来就是应交税费-应交增值税.现在合并，改了财务软件，是一般纳税人的科目，那请问，我这个税费缴纳怎么做？做应交增值税-销项税金，还是应交增值税-未交增值税
做应交增值税-销项税金。计提与缴纳都通过该科目就可以了
46楼
2022-12-26 19:07:17
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涵乔MM：回复文文老师 我是做的销项，但是人家说我该做未交！我正在想怎么回事，说我又不是一般纳税人，为什么做销项
2022-12-26 19:37:27
文文老师：回复涵乔MM因为你的科目体系设置成了三级。本来只需要二级，即应交税费-应交增值税就可以了
2022-12-26 19:57:44
涵乔MM：回复文文老师 就是啊，现在三级科目下面就有未交增值税，疑惑这个科目到底是销项还是未交.
2022-12-26 20:18:17
文文老师：回复涵乔MM小规模只用一个科目就可以了。 那是一般纳税人才需要用到三级明细
2022-12-26 20:33:01
涵乔MM：回复文文老师 我现在是小规模，但是并入集团管理，但是集团是一般纳税人啊，我们现在用的他们的财务系统
2022-12-26 20:44:35
文文老师：回复涵乔MM如果集体没有强制性要求，全部用应交税费-应交增值税-销项或应交税费-未交增值税
2022-12-26 21:03:31
涵乔MM：回复文文老师 明白了，谢谢老师.那选一个，你选哪个，选了就不能经常变了
2022-12-26 21:13:57
文文老师：回复涵乔MM建议 应交税费-未交增值税
2022-12-26 21:26:26
涵乔MM：回复文文老师 好的，非常谢谢老师.
2022-12-26 21:36:36
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-26 21:47:16
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
47楼
2022-12-26 19:34:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
48楼
2022-12-26 19:53:19
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2022-12-26 20:04:32
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2022-12-26 20:26:59
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2022-12-26 20:37:40
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2022-12-26 20:58:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 斑比喵???? 发表的提问：
请问，我们是一般纳税人，我之前核算增值税用的是已交税金科目（新手会计不知道已交税金是当月交当月的），有留底，我这个月要交增值税，怎么把已交税金科目转换成未交增值税和转出未交增值税科目？急急！
你好 你的已交税金在借方 就转到贷方 借方计入应交税费 应交增值税 转出未交增值税 在贷方的话 就做相反的分录就可以了
49楼
2022-12-26 20:14:59
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斑比喵????：回复答疑苏老师 老师你的意思是我这个月结转应缴纳增值税：借：转出未交增值税贷：已交税金，下个月缴纳时：借方填什么？
2022-12-26 20:40:00
斑比喵????：回复答疑苏老师 ？
2022-12-26 21:07:47
斑比喵????：回复答疑苏老师 还有如果当月进项大于销项增值税怎么做账？
2022-12-26 21:27:16
答疑苏老师：回复斑比喵????你好 转出未交结转到未交增值税 看下老师给你发的图片
2022-12-26 21:47:13
斑比喵????：回复答疑苏老师 你发的图我明白了，但我要先把已交税金转平，就按借：转出未交增值税贷：已交税金，下个月缴纳时：借未交增值税，贷银行，对吗
2022-12-26 22:09:05
斑比喵????：回复答疑苏老师 ？
2022-12-26 22:38:58
答疑苏老师：回复斑比喵????你好 是的 你理解的正确
2022-12-26 23:03:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人增值税科目都要设那些会计分录都怎么做的
您好！这个问题太大了，而且每个企业不同，设置的科目自然不同。 你如果是要学习，你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
50楼
2022-12-27 19:32:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 海滩 发表的提问：
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
你好，是减免了还是以后月份需要 缴纳？
51楼
2022-12-27 19:41:01
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海滩：回复邹老师 需要交纳的
2022-12-27 20:06:48
邹老师：回复海滩你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-27 20:19:29
海滩：回复邹老师 月末不需要转到未交增值税的相关科目?
2022-12-27 20:43:00
邹老师：回复海滩你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2022-12-27 21:04:03
海滩：回复邹老师 意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录
2022-12-27 21:19:01
海滩：回复邹老师 交纳之前都挂在余额上
2022-12-27 21:34:15
邹老师：回复海滩你好，小规模增值税分录是 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-27 21:55:32
海滩：回复邹老师 一般纳税人怎么处理呢?
2022-12-27 22:23:56
邹老师：回复海滩你好，期末结转未交增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-27 22:49:39
海滩：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 23:00:34
邹老师：回复海滩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝新年快乐
2022-12-27 23:21:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的背包 发表的提问：
请问增值税留抵税的会计科目怎么做
增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣。
52楼
2022-12-27 19:57:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ koreyo 发表的提问：
内账交的增值税怎样计入会计科目
你好！计入应交税费-应交增值税科目
53楼
2022-12-27 20:11:59
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koreyo：回复宋生老师 @宋老师:只走这一步就可以吗
2022-12-27 20:37:38
宋生老师：回复koreyo你好！取得收入的时候要计提的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后缴纳
2022-12-27 20:56:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
54楼
2022-12-28 19:14:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
55楼
2022-12-28 19:40:13
全部回复
呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2022-12-28 20:04:20
邹老师：回复呵呵是的
2022-12-28 20:15:24
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2022-12-28 20:34:04
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2022-12-28 20:54:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师我问一下，异地预交增值税，做会计科目的时候，月底的时候可需要把预交增值税转入到未交增值税科目
你好 ；是的。 要转未交增值税去  
56楼
2022-12-28 19:51:01
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 连妙娴 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，用软件做账的，之前的会计没有看到应交税费这个科目下面有个应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用），而是选择了应交税费-未交增值税这个科目，请问这个需要怎么处理呢？？
你好。没有太大关系，以后月份可以使用应交税费-应交增值税。
57楼
2022-12-28 20:11:59
全部回复
连妙娴：回复言岩老师 意思是这个我不需要做任何处理，从发现的那个月份开始改成应交税费-应交增值税就可以了是吗？这个会对我之前月份的税费有影响的吗？
2022-12-28 20:28:57
言岩老师：回复连妙娴你好。只要你交了税金就没有多的关系。申报的报表只显示一级科目。
2022-12-28 20:39:53
连妙娴：回复言岩老师 老师，我这个是新企业，暂时没有达到起征点的，所以没有产生税金的，这种情况会有影响吗？
2022-12-28 20:52:43
言岩老师：回复连妙娴你好。没有什么影响的。不用太担心
2022-12-28 21:18:17
连妙娴：回复言岩老师 好的，那我需要修改二级科目吗？还是说可以继续延用原来的二级科目呢？
2022-12-28 21:31:59
言岩老师：回复连妙娴你好。都可以的。后面可以使用应交税费-应交增值税 这个科目。
2022-12-28 22:00:16
连妙娴：回复言岩老师 好的，谢谢老师~
2022-12-28 22:14:53
连妙娴：回复言岩老师 老师，您好~请问未达起征点，到月末需要结转税费吗？
2022-12-28 22:27:47
言岩老师：回复连妙娴你好。未达起征点，月末做分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入”
2022-12-28 22:43:45
连妙娴：回复言岩老师 明白了，谢谢老师~
2022-12-28 23:13:00
言岩老师：回复连妙娴你好，不客气的，祝你工作愉快。
2022-12-28 23:28:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 甜甜的长颈鹿 发表的提问：
7天通知存款是否交增值税，会计科目怎么写
你好 是理财产品的话。 非保本的话不缴纳增值税的。 保本的情况下才缴纳增值税的 。 借交易性金融资产贷银行存款 取得胡搜一 ： 借银行存款贷投资收益
58楼
2023-01-02 11:45:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
有关增值税所有明细科目怎么做账，进项税转出，未交增值税，转出未交增值税的等等所有明细科目怎么做账？
你好； 月末做结转 比如 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
59楼
2023-01-02 12:12:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ cfh 发表的提问：
月末的时候没有结转，那交增值税时怎么做会计分录？到三级科目
借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款 小规模增值税是没有三级明细的
60楼
2023-01-02 12:38:08
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cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢
2023-01-02 13:08:08
邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款
2023-01-02 13:25:50
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